- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Total
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 9.549 | 3.907 | 2.586 |
| Resultado contable | -7.278 | 392.048 | 318.513 |
| A U M E N T O S | 418.009 | 239.365 | 258.701 |
| Impuesto sobre Sociedades | 113.855 | 108.558 | 104.050 |
 Aumentos diversos | 304.154 | 130.807 | 154.651 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.880 | 4.207 | 5.657 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 42.277 | 31.813 | 32.184 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.655 | 1 | 1.654 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.300 | 1.263 | 1.114 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.842 | 5.183 | 5.211 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.908 | 4.008 | 4.192 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.229 | 3.078 | 3.040 |
| Pymes: libertad amortización | 3.142 | 1.784 | 1.714 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.489 | 1.670 | 1.493 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 83 | 83 | 31 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.683 | 5.494 | 3.497 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 17.972 | 1.960 | 4.388 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 14.999 | 2.531 | 4.888 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3 | 3 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.345 | 98 | 7.341 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.262 | 1.191 | 2.262 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 281 | 165 | 165 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.917 | 3.892 | 6.428 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.053 | 933 | 955 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 947 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 23.425 | 2.946 | 10.160 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 16 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 22.724 | 3.793 | 5.633 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 18 | 0 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 728 | 728 | 728 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 9 | 9 | 9 |
| Errores contables | 1.465 | 89 | 89 |
| Operaciones a plazos | 74 | 74 | 53 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 21 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 2 | 2 | 2 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.289 | 9.533 | 9.549 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27.174 | 6.163 | 12.471 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 196 | 159 | 146 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 117 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 9 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 543 | 326 | 302 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.157 | 3 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.207 | 5.650 | 5.218 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 442 | 328 | 188 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 25.020 | 9.280 | 898 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 31 | 31 | 31 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 30.208 | 22.324 | 22.927 |
| D I S M I N U C I O N E S | 177.056 | 87.427 | 62.478 |
| Impuesto sobre Sociedades | 51.965 | 3.150 | 6.740 |
| Disminuciones diversas | 103.797 | 66.401 | 39.301 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 819 | 592 | 686 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 41 | 41 | 41 |
| Libertad amort.gastos I+D | 256 | 256 | 105 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.112 | 1.109 | 1.027 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.272 | 4.075 | 4.075 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 105 | 91 | 88 |
| Pymes: libertad amortización | 2.330 | 2.314 | 1.576 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.176 | 1.568 | 1.180 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 33 | 32 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.970 | 3.301 | 1.774 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.522 | 1.441 | 1.383 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 433 | 433 | 379 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.285 | 325 | 1.185 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 501 | 155 | 293 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 78 | 35 | 35 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.316 | 3.721 | 3.764 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 98 | 85 | 88 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 326 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 370 | 370 | 370 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 745 | 715 | 511 |
| Gts.oper.acciones propias | 46 | 40 | 1 |
| Errores contables | 3.619 | 10 | 10 |
| Operaciones a plazos | 573 | 323 | 213 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 22 | 22 | 22 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 2 | 2 | 2 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.289 | 7.605 | 6.568 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.360 | 2.033 | 651 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.866 | 789 | 687 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5 | 5 | 5 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 889 | 889 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 368 | 164 | 47 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 16.483 | 8.122 | 5.542 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 386 | 321 | 11 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 33.956 | 20.743 | 264 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 225 | 225 | 225 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.914 | 4.448 | 6.490 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 254.969 | 561.862 | 531.173 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 71.952 | 62.958 | 22.726 |
| Base imponible positiva | 508.447 | 502.374 | 508.447 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
