Total | Dominante | Dominada | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Conceptos | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
Número de empresas | 1.434.775 | 570.086 | 385.331 | 4.254 | 2.426 | 2.325 | 27.880 | 12.406 | 11.369 |
Resultado contable | 40.389.002 | 156.815.453 | 109.613.372 | 18.832.095 | 35.834.265 | 17.879.804 | 13.596.019 | 47.277.351 | 36.968.151 |
A U M E N T O S | 257.896.865 | 154.683.938 | 106.512.048 | 101.457.118 | 74.972.511 | 36.216.176 | 79.472.013 | 40.285.269 | 39.628.996 |
Impuesto sobre Sociedades | 29.469.961 | 25.413.186 | 24.940.298 | 3.513.017 | 2.577.445 | 2.369.114 | 12.912.377 | 11.285.245 | 11.609.263 |
Aumentos diversos | 228.426.905 | 129.270.753 | 81.571.750 | 97.944.102 | 72.395.067 | 33.847.061 | 66.559.636 | 29.000.024 | 28.019.733 |
Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.823.372 | 1.808.697 | 1.539.280 | 866.363 | 592.168 | 277.313 | 1.203.049 | 786.282 | 808.274 |
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.148.659 | 7.863.917 | 7.946.386 | 1.957.855 | 1.457.559 | 1.441.523 | 5.263.845 | 3.786.401 | 3.869.689 |
Amort. inmovilizado I+D | 152.336 | 139.338 | 89.314 | 72.608 | 70.738 | 72.137 | 72.074 | 63.678 | 11.372 |
Libertad amort.gastos I+D | 146.301 | 84.928 | 112.404 | 51.532 | 8.062 | 49.473 | 35.717 | 28.337 | 25.377 |
Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.278.345 | 1.141.414 | 1.177.842 | 54.246 | 46.337 | 52.465 | 896.675 | 810.724 | 837.916 |
Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.230.070 | 1.119.473 | 1.107.744 | 178.599 | 164.809 | 126.955 | 727.449 | 675.505 | 700.829 |
Otros supuestos de libertad de amortización | 1.117.379 | 926.070 | 888.119 | 233.566 | 209.172 | 228.618 | 472.265 | 434.862 | 433.011 |
Pymes: libertad amortización | 144.829 | 98.930 | 92.322 | 1.335 | 1.039 | 975 | 3.578 | 2.223 | 2.133 |
Pymes: amortiz.acelerada | 122.849 | 73.008 | 64.213 | 1.191 | 831 | 754 | 2.914 | 2.620 | 1.776 |
Cesión de bienes con opción de compra | 4.449 | 1.870 | 2.205 | 0 | 0 | 0 | 322 | 31 | 45 |
Arrendamiento financiero: régimen especial | 859.856 | 530.469 | 519.443 | 61.377 | 18.181 | 50.187 | 214.963 | 153.457 | 167.730 |
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 74.336 | 13.402 | 6.979 | 0 | 0 | 0 | 3.548 | 2.306 | 3 |
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 22.758.066 | 12.051.889 | 4.414.641 | 10.282.033 | 6.241.676 | 1.470.698 | 8.882.482 | 5.056.727 | 2.071.684 |
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 31.469 | 3.682 | 3.837 | 8.970 | 53 | 53 | 418 | 42 | 42 |
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 23.343.254 | 12.294.746 | 8.851.847 | 15.060.203 | 10.419.428 | 5.301.134 | 4.936.144 | 1.251.221 | 2.721.624 |
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 838.462 | 397.274 | 407.426 | 371.301 | 301.141 | 324.139 | 223.467 | 67.746 | 44.732 |
Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 477.503 | 465.654 | 430.852 | 446.179 | 440.938 | 408.070 | 25.572 | 24.608 | 22.781 |
Deducción del fondo de comercio | 315.223 | 89.648 | 121.718 | 104.254 | 29.844 | 36.552 | 115.459 | 36.646 | 59.984 |
Deducción del intangible de vida útil indefinida | 39.801 | 35.005 | 15.409 | 27.769 | 26.546 | 7.011 | 3.361 | 1.048 | 1.226 |
Provisiones y gastos por pensiones | 3.039.366 | 2.427.130 | 651.637 | 1.961.763 | 1.867.246 | 232.466 | 760.400 | 398.201 | 256.046 |
Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 27.290.583 | 10.702.196 | 11.758.536 | 5.608.817 | 2.850.460 | 2.914.397 | 13.592.420 | 4.813.194 | 5.433.760 |
Gastos por donativos y liberalidades | 713.322 | 567.403 | 431.769 | 309.397 | 267.069 | 133.512 | 121.019 | 93.331 | 91.650 |
Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 33.024 | 32.965 | 22.895 | 2 | 2 | 0 | 20.268 | 20.268 | 20.268 |
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 283.395 | 87.719 | 141.725 | 191.910 | 56.872 | 105.414 | 16.258 | 1.773 | 13.736 |
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 46.561.434 | 26.861.216 | 20.494.770 | 29.423.382 | 22.634.222 | 14.771.868 | 10.918.273 | 3.163.160 | 4.496.941 |
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 846.808 | 363.363 | 431.716 | 234.150 | 140.516 | 142.351 | 545.752 | 200.903 | 270.298 |
Otros gastos no deducibles | 4.144.189 | 1.326.640 | 1.517.919 | 534.299 | 264.639 | 206.262 | 797.486 | 388.701 | 497.695 |
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 174 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Revalorizaciones contables | 848.955 | 755.156 | 343.308 | 426.368 | 393.089 | 9.279 | 322.060 | 303.804 | 303.529 |
Aplicación del valor normal de mercado | 3.435.957 | 428.933 | 491.638 | 486.577 | 124.749 | 63.427 | 1.043.942 | 230.214 | 355.192 |
Ingresos por donaciones por terceros | 16.571 | 991 | 1.038 | 598 | 0 | 0 | 34 | 34 | 34 |
Errores contables | 351.901 | 123.519 | 121.240 | 11.840 | 1.577 | 5.025 | 86.444 | 73.792 | 77.508 |
Operaciones a plazos | 457.890 | 233.265 | 346.680 | 41.549 | 22.828 | 32.927 | 102.103 | 50.270 | 97.700 |
Reversión del deterioro valor patrimonial | 322.082 | 278.695 | 283.867 | 162.373 | 161.388 | 159.240 | 127.298 | 102.857 | 107.218 |
Rentas negativas art.19.11 y 12 | 365.231 | 206.800 | 184.387 | 28.599 | 26.445 | 2.903 | 223.954 | 173.131 | 177.597 |
Ajustes art. 19.13 | 24.212.273 | 18.174.786 | 466.582 | 16.899.669 | 15.875.821 | 53.428 | 6.600.349 | 1.881.018 | 16.882 |
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.521.900 | 3.044.875 | 1.299.834 | 1.535.302 | 1.406.345 | 149.286 | 1.660.110 | 984.391 | 391.434 |
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.148.152 | 1.760.478 | 3.549.371 | 3.095.818 | 1.002.626 | 2.046.285 | 2.050.382 | 332.736 | 850.285 |
Reinversión de beneficios extraordinarios | 59.240 | 28.983 | 31.618 | 9.565 | 4.454 | 6.223 | 10.936 | 5.530 | 6.717 |
Gastos no deducibles por reinversión | 55.337 | 43.957 | 21.541 | 32.729 | 32.729 | 3.220 | 19.584 | 10.397 | 17.466 |
Exención por doble imposición internacional | 983.453 | 703.311 | 707.873 | 619.721 | 611.694 | 458.348 | 105.210 | 79.497 | 52.651 |
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 238.808 | 175.929 | 139.337 | 16.028 | 14.790 | 531 | 118.883 | 63.382 | 63.382 |
Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Agrupa.interés económico y UTES | 1.574.952 | 1.110.470 | 1.301.774 | 164.753 | 124.958 | 75.180 | 1.173.060 | 844.620 | 1.069.499 |
Soc.y fondos capital-riesgo | 25.870 | 190 | 183 | 0 | 0 | 0 | 197 | 190 | 183 |
Valor.bienes y derechos | 3.367.281 | 3.080.640 | 344.095 | 2.932.060 | 2.865.296 | 86.153 | 224.404 | 155.450 | 117.919 |
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.431 | 581 | 817 | 0 | 0 | 0 | 246 | 0 | 0 |
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 5.098 | 1.879 | 1.879 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rég.fiscal valores extranjeros | 34.463 | 10.890 | 34.007 | 34.007 | 10.437 | 34.007 | 0 | 0 | 0 |
Transparencia fiscal internacional | 6.933 | 1.840 | 5.845 | 95 | 95 | 95 | 1.605 | 393 | 999 |
Régimen ent.parcialmente exentas | 7.056.381 | 4.896.226 | 3.146.430 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 556.290 | 330.870 | 99.061 | 20.945 | 16.881 | 19.457 | 19.656 | 16.777 | 17.099 |
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.587.544 | 8.611.070 | 858.122 | 0 | 0 | 0 | 11 | 0 | 0 |
Rég.entidades navieras | 111.719 | 93.045 | 111.103 | 7.695 | 0 | 7.695 | 0 | 0 | 0 |
Por reserva para inversiones en Canarias | 161.082 | 103.482 | 107.874 | 12.324 | 11.901 | 3.175 | 66.699 | 59.302 | 52.440 |
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 13.196 | 9.903 | 6.340 | 1.928 | 201 | 201 | 84 | 71 | 67 |
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Por correcciones entidades normativa foral | 654.741 | 343.439 | 75.407 | 269.467 | 269.467 | 160 | 317.617 | 66.343 | 68.786 |
Exención transmisión bienes inmuebles | 111 | 69 | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 462.931 | 133.070 | 368.570 | 105.224 | 98.343 | 16.419 | 343.517 | 20.978 | 338.821 |
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 31.587 | 21.790 | 20.441 | 5.597 | 4.054 | 1.297 | 6.405 | 3.773 | 4.767 |
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Por otras correcciones al resultado | 6.937.688 | 3.053.571 | 3.858.467 | 2.980.168 | 1.205.353 | 2.258.773 | 2.079.669 | 1.277.081 | 970.940 |
D I S M I N U C I O N E S | 207.176.222 | 155.336.958 | 60.087.236 | 94.085.840 | 81.572.970 | 23.060.484 | 58.183.267 | 36.887.738 | 21.574.090 |
Impuesto sobre Sociedades | 24.523.081 | 10.585.594 | 6.250.995 | 9.700.211 | 7.427.007 | 3.659.031 | 9.986.858 | 2.540.798 | 2.198.153 |
Disminuciones diversas | 184.402.096 | 149.881.564 | 53.080.044 | 84.242.211 | 75.722.782 | 18.482.076 | 50.891.715 | 37.658.386 | 19.757.572 |
Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.402.856 | 1.128.046 | 827.293 | 294.235 | 219.474 | 165.859 | 607.874 | 522.741 | 497.042 |
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.619 | 2.186 | 2.047 | 691 | 691 | 691 | 1.781 | 1.136 | 1.136 |
Amort. inmovilizado I+D | 232.900 | 231.628 | 182.970 | 160.211 | 160.138 | 160.138 | 52.774 | 51.824 | 6.247 |
Libertad amort.gastos I+D | 191.309 | 162.664 | 114.968 | 13.910 | 8.301 | 13.027 | 87.297 | 68.419 | 33.398 |
Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.564.619 | 1.366.695 | 1.121.275 | 164.118 | 89.342 | 156.333 | 1.282.061 | 1.160.597 | 863.743 |
Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.228.116 | 1.160.862 | 1.171.563 | 138.143 | 132.510 | 135.534 | 860.711 | 817.532 | 853.648 |
Otros supuestos de libertad de amortización | 516.506 | 485.629 | 214.074 | 92.568 | 89.827 | 89.921 | 109.381 | 100.796 | 80.387 |
Pymes: libertad amortización | 133.448 | 122.198 | 83.905 | 440 | 436 | 216 | 5.160 | 4.485 | 1.911 |
Pymes: amortiz.acelerada | 275.098 | 148.136 | 92.557 | 7.559 | 3.269 | 2.871 | 18.139 | 9.121 | 2.804 |
Cesión de bienes con opción de compra | 2.337 | 1.545 | 1.461 | 2 | 0 | 0 | 118 | 77 | 116 |
Arrendamiento financiero: régimen especial | 796.288 | 570.200 | 291.038 | 70.574 | 60.750 | 60.594 | 110.878 | 76.455 | 62.374 |
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 18.686 | 9.986 | 574 | 0 | 0 | 0 | 1.574 | 1.222 | 0 |
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 37.490.293 | 29.127.931 | 4.218.528 | 25.137.359 | 20.921.864 | 2.756.921 | 10.377.690 | 7.297.937 | 960.766 |
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7.579 | 4.398 | 2.290 | 0 | 0 | 0 | 52 | 36 | 36 |
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 9.639.490 | 8.272.978 | 2.473.305 | 6.484.570 | 5.980.152 | 1.047.286 | 1.550.012 | 948.304 | 584.931 |
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.679.247 | 1.586.189 | 1.094.300 | 1.306.092 | 1.287.240 | 851.606 | 133.433 | 112.911 | 109.593 |
Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 761.618 | 714.994 | 406.003 | 616.410 | 597.618 | 319.800 | 114.063 | 96.630 | 79.958 |
Deducción del fondo de comercio | 386.501 | 218.527 | 184.159 | 126.314 | 97.997 | 85.238 | 112.827 | 65.340 | 61.393 |
Deducción del intangible de vida útil indefinida | 64.072 | 55.979 | 55.706 | 6.533 | 3.338 | 3.345 | 34.120 | 31.400 | 31.620 |
Provisiones y gastos por pensiones | 3.769.938 | 3.323.368 | 781.618 | 2.703.056 | 2.550.166 | 356.961 | 758.235 | 601.707 | 274.390 |
Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 29.746.396 | 21.766.921 | 8.194.478 | 14.432.463 | 12.612.966 | 2.442.959 | 11.119.525 | 6.167.213 | 3.409.728 |
Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 28.780 | 28.493 | 17.915 | 0 | 0 | 0 | 9.726 | 9.726 | 9.726 |
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.011.708 | 2.023.764 | 1.005.726 | 1.245.549 | 824.324 | 532.958 | 840.845 | 614.651 | 411.135 |
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 34.172 | 33.968 | 31.198 | 27.830 | 27.830 | 25.106 | 6.180 | 6.030 | 6.030 |
Revalorizaciones contables | 327.058 | 262.363 | 24.351 | 251.743 | 223.870 | 386 | 33.820 | 1.405 | 1.405 |
Aplicación del valor normal de mercado | 435.306 | 221.687 | 139.592 | 68.171 | 68.126 | 3.198 | 261.609 | 77.231 | 70.771 |
Ingresos por donaciones por terceros | 15.235 | 4.945 | 994 | 313 | 0 | 0 | 232 | 229 | 19 |
Corrección rentas depreciación monetaria | 200.412 | 156.250 | 101.671 | 47.182 | 41.576 | 13.043 | 34.569 | 25.620 | 19.476 |
Gts.oper.acciones propias | 362.330 | 311.138 | 8.394 | 315.838 | 305.892 | 4.725 | 1.124 | 559 | 136 |
Errores contables | 881.237 | 491.346 | 282.584 | 99.066 | 78.792 | 10.661 | 358.759 | 259.090 | 203.417 |
Operaciones a plazos | 431.445 | 383.717 | 362.819 | 39.309 | 37.922 | 37.558 | 75.363 | 47.721 | 73.719 |
Reversión del deterioro valor patrimonial | 398.282 | 311.530 | 137.788 | 102.430 | 94.209 | 92.315 | 74.005 | 51.813 | 18.383 |
Rentas negativas art.19.11 y 12 | 21.341 | 21.101 | 20.880 | 133 | 0 | 0 | 20.817 | 20.817 | 20.817 |
Ajustes art. 19.13 | 8.804.367 | 8.133.443 | 1.361.096 | 6.661.465 | 6.650.913 | 14.253 | 1.542.059 | 892.540 | 765.127 |
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.739.138 | 4.387.284 | 2.209.810 | 2.616.322 | 2.421.728 | 865.113 | 1.404.345 | 859.473 | 636.532 |
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 419.458 | 246.103 | 154.652 | 185.681 | 120.512 | 88.543 | 63.894 | 31.315 | 15.264 |
Exención por doble imposición internacional | 26.081.095 | 23.936.760 | 11.068.244 | 12.318.658 | 11.800.111 | 5.730.873 | 8.947.421 | 7.733.603 | 4.504.475 |
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.693.605 | 1.484.591 | 951.031 | 532.070 | 518.854 | 322.489 | 744.037 | 582.879 | 451.063 |
Reducción ingresos activos intangibles | 425.399 | 365.432 | 317.290 | 48.841 | 22.101 | 26.140 | 330.903 | 298.922 | 252.027 |
Obra benéfico-social cajas | 394.799 | 365.756 | 15.756 | 394.142 | 365.100 | 15.100 | 0 | 0 | 0 |
Agrupa.interés económico y UTES | 3.314.255 | 2.771.243 | 2.493.331 | 421.079 | 371.341 | 229.855 | 2.530.877 | 2.091.513 | 2.044.793 |
Soc.y fondos capital-riesgo | 239.963 | 219.512 | 84.461 | 0 | 0 | 0 | 7.620 | 7.000 | 7.033 |
Valor.bienes y derechos | 4.017.393 | 3.986.721 | 558.441 | 3.040.908 | 3.028.261 | 150.408 | 268.957 | 264.310 | 31.379 |
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 118.784 | 118.771 | 112.521 | 1.564 | 1.564 | 1.564 | 56.387 | 56.387 | 54.349 |
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 7.048 | 3.276 | 3.276 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rég.fiscal valores extranjeros | 4.888.523 | 3.254.056 | 1.423.823 | 471.316 | 363.470 | 299.497 | 689.923 | 689.152 | 538.839 |
Transparencia fiscal internacional | 9.399 | 9.399 | 1.300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Régimen ent.parcialmente exentas | 7.636.354 | 5.761.872 | 3.510.211 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 561.503 | 372.519 | 62.527 | 2.624 | 174 | 2.624 | 59 | 59 | 59 |
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.204.052 | 9.722.839 | 884.228 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Montes vecinales en mano común | 17.057 | 16.998 | 4.365 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Régimen entidades navieras | 161.370 | 156.815 | 161.370 | 0 | 0 | 0 | 32.047 | 32.047 | 32.047 |
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 109.496 | 107.680 | 103.310 | 333 | 333 | 0 | 1.092 | 1.092 | 139 |
Reserva para inversiones en Canarias | 697.461 | 697.195 | 690.628 | 24.944 | 24.944 | 24.520 | 215.725 | 215.725 | 215.652 |
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 81.950 | 39.598 | 74.057 | 2.331 | 2.216 | 2.331 | 43.068 | 1.293 | 42.081 |
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 8.731 | 8.731 | 8.731 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Correcciones entidades normativa foral | 941.882 | 816.006 | 72.298 | 730.371 | 730.371 | 123 | 183.484 | 61.684 | 63.790 |
Exención transmisión bienes inmuebles | 84.084 | 3.828 | 2.990 | 0 | 0 | 0 | 91 | 91 | 91 |
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 67 | 2 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Otras correcciones al resultado | 8.686.644 | 8.183.771 | 3.102.269 | 2.836.750 | 2.782.172 | 1.339.396 | 4.774.975 | 4.588.528 | 1.352.574 |
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 89.585.692 | 151.207.235 | 156.963.719 | 26.355.979 | 27.660.640 | 31.964.060 | 32.384.254 | 47.533.509 | 54.800.123 |
Compensaciones de B.I. negativas | 17.822.970 | 16.294.510 | 6.543.599 | 1.152.118 | 928.012 | 669.604 | 1.963.148 | 1.616.738 | 1.216.981 |
Base imponible positiva | 150.420.077 | 143.249.538 | 150.420.077 | 31.294.456 | 28.896.277 | 31.294.456 | 53.583.142 | 50.004.576 | 53.583.142 |