- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 220 | 121 | 101 |
| Resultado contable | -580.309 | 547.950 | -363.951 |
| A U M E N T O S | 1.455.595 | 231.542 | 1.240.565 |
| Impuesto sobre Sociedades | 132.911 | 107.254 | 118.827 |
 Aumentos diversos | 1.322.683 | 124.288 | 1.121.738 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.105 | 6.804 | 6.781 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 42.959 | 18.421 | 33.911 |
| Amort. inmovilizado I+D | 298 | 298 | 298 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.445 | 2.361 | 2.361 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.347 | 7.081 | 7.347 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 327 | 226 | 327 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3 | 3 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 210 | 84 | 195 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 191.245 | 14.519 | 149.656 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 591.899 | 1.619 | 590.280 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 20 | 20 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 441 | 413 | 413 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 130.271 | 28.943 | 80.155 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 319 | 204 | 203 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 270.179 | 4.392 | 184.891 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.392 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 1.947 | 1.301 | 1.384 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.241 | 6.241 | 6.241 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 380 | 380 | 258 |
| Operaciones a plazos | 17 | 17 | 17 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 56 | 47 | 47 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27.182 | 732 | 26.414 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8 | 8 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 58 | 49 | 49 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.584 | 1.584 | 1.584 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 105 | 0 | 105 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.875 | 2.875 | 2.875 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 17.217 | 11.117 | 12.985 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 15.551 | 14.548 | 12.960 |
| D I S M I N U C I O N E S | 341.627 | 256.203 | 179.545 |
| Impuesto sobre Sociedades | 71.515 | 10.716 | 18.972 |
| Disminuciones diversas | 264.088 | 240.465 | 157.137 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.556 | 947 | 1.367 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 102 | 102 | 102 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 26 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.501 | 1.501 | 1.501 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 207 | 207 | 207 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 191 | 190 | 190 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 9.439 | 9.058 | 8.656 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 29 | 29 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 52.716 | 52.716 | 32.033 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.330 | 3.831 | 849 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.818 | 3.649 | 3.649 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 75.349 | 65.514 | 70.341 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 361 | 361 | 361 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 467 | 466 | 37 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 3.524 | 1.226 | 402 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.050 | 1.050 | 1.050 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 578 | 569 | 520 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 446 | 446 | 194 |
| Exención por doble imposición internacional | 27.561 | 27.340 | 1.227 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 24 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 36.134 | 36.134 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.584 | 1.584 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3 | 3 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 17.120 | 17.120 | 17.120 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 13.443 | 6.896 | 7.807 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 9.527 | 9.525 | 9.525 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 539.683 | 528.312 | 700.505 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 17.529 | 17.389 | 12.494 |
| Base imponible positiva | 688.011 | 536.972 | 688.011 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
