- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 54.410 | 21.339 | 15.343 |
| Resultado contable | 366.200 | 2.574.537 | 1.985.779 |
| A U M E N T O S | 2.385.766 | 1.214.462 | 1.364.175 |
| Impuesto sobre Sociedades | 381.993 | 322.809 | 319.238 |
 Aumentos diversos | 2.003.773 | 891.653 | 1.044.936 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.115 | 16.882 | 15.285 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 276.730 | 176.597 | 186.927 |
| Amort. inmovilizado I+D | 238 | 238 | 238 |
| Libertad amort.gastos I+D | 18 | 18 | 14 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.444 | 2.667 | 8.408 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.258 | 10.116 | 10.500 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.024 | 3.100 | 2.403 |
| Pymes: libertad amortización | 1.014 | 585 | 754 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 728 | 444 | 448 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 94 | 94 | 90 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 51.818 | 45.568 | 48.251 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 420 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 84.693 | 38.319 | 36.847 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 362 | 73 | 186 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 106.948 | 18.904 | 31.775 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.999 | 530 | 638 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.429 | 3.719 | 3.879 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 5 | 5 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.568 | 2.490 | 2.311 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 124.385 | 46.838 | 52.836 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.536 | 5.200 | 7.272 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 920 | 365 | 364 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 282.434 | 31.391 | 107.504 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 127 | 76 | 76 |
| Otros gastos no deducibles | 130.897 | 39.716 | 46.858 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 596 | 83 | 579 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18.204 | 2.340 | 14.006 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6.757 | 0 | 0 |
| Errores contables | 20.012 | 11.599 | 8.947 |
| Operaciones a plazos | 14.080 | 9.291 | 11.931 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 134.025 | 133.193 | 133.193 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.763 | 425 | 425 |
| Ajustes art. 19.13 | 144 | 130 | 122 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.311 | 6.816 | 13.867 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 150.599 | 18.963 | 32.034 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 904 | 439 | 445 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 54 | 20 | 4 |
| Exención por doble imposición internacional | 207 | 168 | 168 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 18.994 | 11.554 | 11.403 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.016 | 3.176 | 3.176 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 393 | 393 | 393 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 163.246 | 117.068 | 117.269 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.132 | 2.398 | 2.495 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 105.958 | 83.290 | 41.272 |
| Rég.entidades navieras | 4.106 | 0 | 3.489 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 89.319 | 32.064 | 55.570 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 33 | 17 | 17 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 180 | 179 | 179 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 99.522 | 14.099 | 30.072 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.002.602 | 1.291.389 | 992.770 |
| Impuesto sobre Sociedades | 258.395 | 56.812 | 48.982 |
| Disminuciones diversas | 1.745.873 | 1.318.618 | 926.376 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.938 | 1.515 | 1.475 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.088 | 4.088 | 4.088 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.188 | 937 | 1.175 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.523 | 495 | 1.523 |
| Pymes: libertad amortización | 782 | 604 | 403 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.614 | 1.003 | 471 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 7 | 7 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 71.033 | 5.470 | 7.046 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 35.294 | 25.700 | 23.645 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 23 | 22 | 22 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 83.860 | 62.802 | 8.835 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 543 | 535 | 535 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 17.011 | 13.557 | 601 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 187 | 185 | 185 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.905 | 6.422 | 3.201 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 71.059 | 40.426 | 31.853 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 80.301 | 5.069 | 3.958 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2 | 2 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.344 | 129 | 75 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 17 | 17 | 17 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 8.085 | 6.397 | 5.020 |
| Gts.oper.acciones propias | 41 | 18 | 19 |
| Errores contables | 82.855 | 38.628 | 9.893 |
| Operaciones a plazos | 17.718 | 10.572 | 11.748 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 35.194 | 605 | 605 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 91 | 91 | 54 |
| Ajustes art. 19.13 | 95 | 95 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 64.593 | 30.979 | 15.614 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.867 | 5.938 | 1.839 |
| Exención por doble imposición internacional | 18.002 | 18.002 | 5.890 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 423 | 423 | 423 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 36 | 36 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 15.285 | 10.069 | 3.407 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.665 | 1.665 | 1.665 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 123.226 | 98.020 | 1.573 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 184.008 | 143.856 | 136.218 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.930 | 744 | 725 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 110.794 | 94.566 | 44.409 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 35.740 | 35.740 | 35.740 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.305 | 1.302 | 1.302 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 553.708 | 553.442 | 548.169 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 15 | 15 | 4 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 289 | 289 | 289 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 101.188 | 98.139 | 12.660 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 749.028 | 2.413.689 | 2.374.916 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 474.392 | 436.968 | 196.811 |
| Base imponible positiva | 2.178.106 | 2.081.294 | 2.178.106 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
