- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 652 | 319 | 276 |
| Resultado contable | 4.733.234 | 5.891.110 | 4.233.787 |
| A U M E N T O S | 15.640.969 | 14.731.497 | 2.053.025 |
| Impuesto sobre Sociedades | 436.930 | 413.283 | 409.889 |
 Aumentos diversos | 15.204.039 | 14.318.214 | 1.643.137 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 207.785 | 204.161 | 108.743 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 215.469 | 184.908 | 97.796 |
| Amort. inmovilizado I+D | 27.404 | 27.400 | 27.387 |
| Libertad amort.gastos I+D | 29 | 29 | 29 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 36.225 | 36.225 | 95 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 16.000 | 13.592 | 12.207 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6 | 2 | 2 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.143 | 2.581 | 3.641 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.577 | 3.555 | 1.252 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.086.082 | 1.071.299 | 8.021 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 61.352 | 27.981 | 32.612 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 340 | 31 | 5 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 34.163 | 33.133 | 265 |
| Deducción del fondo de comercio | 33.649 | 5.924 | 104 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 591.448 | 591.339 | 23.327 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 359.779 | 299.669 | 138.396 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 26.403 | 25.585 | 9.052 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 17 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 5.149.818 | 5.143.071 | 717.468 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 45.984 | 30.554 | 15.430 |
| Otros gastos no deducibles | 67.463 | 61.096 | 41.971 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.206 | 1.206 | 85 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 140.550 | 2 | 140.550 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 449 | 413 | 440 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 3.051.588 | 3.051.588 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.676 | 10.096 | 9.550 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 62.441 | 2.468 | 31.382 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3 | 3 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 22.751 | 22.726 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 142.683 | 142.683 | 1.116 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 14.259 | 14.259 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 111.962 | 62.624 | 88.723 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.779.381 | 2.779.381 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 138 | 138 | 138 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 155.521 | 40.260 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 637.524 | 332.321 | 62.422 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 19.563 | 19.563 | 5.000 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 83.206 | 76.345 | 65.930 |
| D I S M I N U C I O N E S | 18.473.826 | 17.930.727 | 2.460.987 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.585.205 | 1.422.290 | 389.576 |
| Disminuciones diversas | 17.056.185 | 16.662.332 | 2.116.972 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 135.505 | 135.009 | 63.487 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 769 | 0 | 769 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 77.169 | 77.169 | 77.169 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 882 | 0 | 882 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.494 | 4.241 | 3.968 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6 | 6 | 6 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.037 | 1.297 | 1.297 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 697 | 402 | 50 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.886.392 | 1.878.055 | 7.622 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.021.875 | 4.021.875 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.161 | 1.091 | 95 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 231.906 | 228.963 | 121.037 |
| Deducción del fondo de comercio | 30.967 | 15.157 | 4.551 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7.943 | 7.941 | 7.941 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 794.997 | 794.794 | 40.796 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 756.944 | 688.904 | 181.598 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 34.339 | 34.325 | 24.788 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 4.253 | 4.253 | 4.253 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13 | 13 | 13 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 9.330 | 5.699 | 455 |
| Gts.oper.acciones propias | 65.195 | 65.177 | 1.896 |
| Errores contables | 3.607 | 2.011 | 41 |
| Operaciones a plazos | 1.250 | 1.250 | 1.250 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 380 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 36.031 | 24.460 | 10.824 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.265 | 796 | 796 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.395.675 | 4.383.528 | 1.323.383 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 294.918 | 294.906 | 750 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.992 | 9.593 | 9.593 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 48.532 | 39.415 | 39.057 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.845.635 | 2.845.635 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.564 | 1.564 | 1.564 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.865 | 5.865 | 5.865 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 536 | 536 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 158.656 | 43.860 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.188 | 5.188 | 5.188 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 928.440 | 809.110 | 64.492 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 250.771 | 230.240 | 111.491 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.734.599 | 2.539.774 | 3.780.265 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 154.285 | 140.293 | 140.490 |
| Base imponible positiva | 3.639.775 | 3.476.346 | 3.639.775 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
