- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Sociedades no financieras
- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total
Dimensión: Total , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.428.655 | 564.634 | 381.515 |
| Resultado contable | 15.146.480 | 127.823.378 | 93.032.124 |
| A U M E N T O S | 178.262.826 | 86.568.031 | 97.992.256 |
| Impuesto sobre Sociedades | 25.603.094 | 22.013.627 | 22.020.383 |
 Aumentos diversos | 152.659.732 | 64.554.404 | 75.971.874 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.318.394 | 1.324.516 | 1.449.592 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10.537.009 | 7.334.282 | 7.764.708 |
| Amort. inmovilizado I+D | 111.763 | 98.765 | 48.741 |
| Libertad amort.gastos I+D | 146.292 | 84.928 | 112.404 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.272.456 | 1.135.524 | 1.172.820 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.171.752 | 1.061.872 | 1.098.598 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.105.151 | 913.844 | 877.971 |
| Pymes: libertad amortización | 144.788 | 98.889 | 92.281 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 122.587 | 72.747 | 63.951 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4.449 | 1.870 | 2.205 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 859.733 | 530.345 | 519.327 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 74.336 | 13.402 | 6.979 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 7.388.988 | 1.124.464 | 3.365.639 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 31.469 | 3.682 | 3.837 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 16.018.747 | 5.182.371 | 8.539.170 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 758.444 | 321.418 | 361.767 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 444.635 | 432.786 | 430.852 |
| Deducción del fondo de comercio | 307.126 | 85.086 | 114.627 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 19.083 | 14.286 | 15.409 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.065.532 | 513.574 | 517.946 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 22.590.776 | 6.900.426 | 9.884.086 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 523.250 | 378.623 | 406.781 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 22.923 | 22.902 | 22.895 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 272.785 | 77.159 | 131.114 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 31.375.428 | 12.955.411 | 19.777.611 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 734.783 | 339.237 | 409.358 |
| Otros gastos no deducibles | 3.967.383 | 1.162.904 | 1.478.833 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 174 | 6 | 6 |
| Revalorizaciones contables | 417.507 | 339.046 | 312.259 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.320.009 | 315.337 | 489.983 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 16.296 | 715 | 763 |
| Errores contables | 350.647 | 122.266 | 120.002 |
| Operaciones a plazos | 443.953 | 219.328 | 332.743 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 315.884 | 272.497 | 278.771 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 341.683 | 183.252 | 184.387 |
| Ajustes art. 19.13 | 2.276.080 | 125.007 | 10.786 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.847.090 | 1.377.233 | 1.087.694 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.145.036 | 1.757.899 | 3.546.793 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 58.618 | 28.361 | 31.065 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 23.226 | 11.847 | 18.939 |
| Exención por doble imposición internacional | 832.214 | 552.072 | 707.768 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 164.413 | 101.534 | 79.831 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.487.916 | 1.025.700 | 1.287.484 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 25.870 | 190 | 183 |
| Valor.bienes y derechos | 534.999 | 248.357 | 316.721 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.431 | 581 | 817 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 5.098 | 1.879 | 1.879 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 32.896 | 9.323 | 32.440 |
| Transparencia fiscal internacional | 6.933 | 1.840 | 5.845 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.055.728 | 4.895.573 | 3.146.430 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 551.285 | 326.303 | 95.678 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.587.544 | 8.611.070 | 858.122 |
| Rég.entidades navieras | 111.719 | 93.045 | 111.103 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 137.337 | 79.737 | 103.545 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 13.196 | 9.903 | 6.340 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 384.011 | 72.708 | 73.983 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 111 | 69 | 70 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 379.248 | 49.386 | 368.005 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 28.737 | 18.940 | 18.032 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.371.781 | 1.518.089 | 3.673.904 |
| D I S M I N U C I O N E S | 121.344.585 | 79.911.969 | 54.919.725 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.307.899 | 5.396.812 | 6.184.764 |
| Disminuciones diversas | 102.023.387 | 76.897.767 | 47.760.614 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.261.241 | 1.006.165 | 806.549 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.619 | 2.186 | 2.047 |
| Amort. inmovilizado I+D | 73.178 | 71.906 | 23.249 |
| Libertad amort.gastos I+D | 191.275 | 162.664 | 114.968 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.564.598 | 1.366.673 | 1.121.253 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.225.707 | 1.158.897 | 1.169.598 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 514.687 | 483.837 | 212.282 |
| Pymes: libertad amortización | 133.428 | 122.179 | 83.905 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 275.087 | 148.125 | 92.546 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2.337 | 1.545 | 1.461 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 795.274 | 569.185 | 290.486 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 18.686 | 9.986 | 574 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.475.871 | 3.381.010 | 3.120.726 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7.579 | 4.398 | 2.290 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.399.084 | 3.408.304 | 2.247.604 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 992.085 | 928.924 | 886.556 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 451.770 | 405.146 | 390.153 |
| Deducción del fondo de comercio | 359.267 | 199.449 | 179.395 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 57.853 | 49.761 | 49.487 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.098.101 | 797.895 | 672.796 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.577.443 | 8.253.043 | 6.840.507 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 18.142 | 17.915 | 17.915 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.621.651 | 1.633.707 | 978.192 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 34.172 | 33.968 | 31.198 |
| Revalorizaciones contables | 61.411 | 18.318 | 5.438 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 368.548 | 156.070 | 139.274 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 15.157 | 4.868 | 917 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 157.785 | 114.872 | 96.250 |
| Gts.oper.acciones propias | 14.556 | 9.216 | 8.085 |
| Errores contables | 868.258 | 479.553 | 276.006 |
| Operaciones a plazos | 412.208 | 364.480 | 343.582 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 373.236 | 299.947 | 128.074 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 523 | 283 | 63 |
| Ajustes art. 19.13 | 733.966 | 649.790 | 639.790 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.939.712 | 2.696.351 | 2.086.194 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 419.458 | 246.103 | 154.652 |
| Exención por doble imposición internacional | 20.376.061 | 18.238.963 | 10.682.180 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.418.586 | 1.209.573 | 870.856 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 425.399 | 365.432 | 317.290 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.977.338 | 2.465.118 | 2.421.749 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 239.963 | 219.512 | 84.461 |
| Valor.bienes y derechos | 1.113.172 | 1.082.500 | 554.534 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 118.784 | 118.771 | 112.521 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 7.048 | 3.276 | 3.276 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.739.393 | 3.104.927 | 1.274.693 |
| Transparencia fiscal internacional | 9.399 | 9.399 | 1.300 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.630.355 | 5.755.873 | 3.506.817 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 561.503 | 372.519 | 62.527 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.204.052 | 9.722.839 | 884.228 |
| Montes vecinales en mano común | 17.057 | 16.998 | 4.365 |
| Régimen entidades navieras | 161.370 | 156.815 | 161.370 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 58.392 | 56.576 | 56.211 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 697.036 | 696.770 | 690.628 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 81.950 | 39.598 | 74.057 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 8.731 | 8.731 | 8.731 |
| Correcciones entidades normativa foral | 218.663 | 92.787 | 72.298 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 83.631 | 3.375 | 2.899 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 67 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 4.358.481 | 3.900.699 | 2.699.556 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 73.303.023 | 132.271.832 | 137.248.341 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 13.812.575 | 12.284.618 | 5.224.140 |
| Base imponible positiva | 132.024.157 | 124.900.933 | 132.024.157 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
