- 2014
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- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.445 | 1.021 | 886 |
| Resultado contable | 137.112 | 826.879 | 574.268 |
| A U M E N T O S | 1.211.835 | 784.230 | 762.729 |
| Impuesto sobre Sociedades | 256.933 | 199.329 | 218.914 |
 Aumentos diversos | 954.902 | 584.900 | 543.816 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.866 | 18.889 | 19.701 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 189.479 | 126.843 | 129.059 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20.252 | 12.557 | 11.671 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.060 | 8.374 | 8.216 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12.553 | 7.505 | 7.466 |
| Pymes: libertad amortización | 2.777 | 1.881 | 2.150 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.501 | 1.114 | 998 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 66 | 17 | 17 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.189 | 5.081 | 4.051 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 22.013 | 6.592 | 10.513 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 408 | 214 | 214 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1.558 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.238 | 4.834 | 5.704 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 350 | 350 | 350 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.338 | 250 | 1.282 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 49 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.313 | 2.289 | 2.251 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 224.841 | 40.016 | 199.417 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.106 | 3.405 | 3.409 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 670 | 19 | 652 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 15.120 | 1.935 | 4.175 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 139 | 32 | 139 |
| Otros gastos no deducibles | 14.719 | 6.445 | 5.942 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.079 | 1.907 | 1.907 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10 | 10 | 10 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 4.766 | 4.709 | 4.489 |
| Operaciones a plazos | 220 | 160 | 220 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 63 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.538 | 1.495 | 1.339 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 32.438 | 18.009 | 15.961 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 67 | 66 | 55 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 122 | 122 | 112 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.270 | 3.691 | 4.098 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.969 | 15.630 | 10.530 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.215 | 119 | 119 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 2.286 | 0 | 2.286 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 304.086 | 276.868 | 79.482 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.553 | 2.532 | 205 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.778 | 6.263 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 746 | 6 | 746 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.010 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 74 | 74 | 74 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.003 | 4.593 | 4.803 |
| D I S M I N U C I O N E S | 968.681 | 739.194 | 335.029 |
| Impuesto sobre Sociedades | 92.140 | 15.081 | 32.888 |
| Disminuciones diversas | 876.541 | 724.113 | 302.141 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.313 | 2.162 | 1.937 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.270 | 69 | 69 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.288 | 11.288 | 11.209 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.906 | 1.906 | 1.773 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 22.828 | 21.634 | 16.027 |
| Pymes: libertad amortización | 4.069 | 4.049 | 1.079 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.233 | 3.161 | 2.701 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.007 | 3.840 | 2.826 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 43.226 | 16.656 | 32.906 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.632 | 1.632 | 1.632 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 15 | 2 | 15 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.501 | 1.492 | 1.406 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 730 | 688 | 730 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.130 | 1.289 | 1.792 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 65 | 65 | 65 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.596 | 4.394 | 4.333 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 246.280 | 215.755 | 46.223 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 9.848 | 947 | 538 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 126 | 118 | 13 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 519 | 519 | 519 |
| Gts.oper.acciones propias | 12 | 0 | 7 |
| Errores contables | 5.280 | 1.244 | 463 |
| Operaciones a plazos | 181 | 181 | 181 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.399 | 485 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.230 | 3.481 | 3.227 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.521 | 1.782 | 2.110 |
| Exención por doble imposición internacional | 20.250 | 20.250 | 20.250 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.799 | 2.208 | 1.670 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 91 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.483 | 7.217 | 7.464 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 13.624 | 13.624 | 5.100 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 45.969 | 9.041 | 44.278 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 1.879 | 0 | 1.879 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 383.673 | 358.766 | 83.951 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.463 | 2.463 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.282 | 7.897 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 573 | 573 | 573 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.874 | 1.874 | 1.874 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 2.116 | 910 | 910 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.260 | 452 | 411 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 443.056 | 871.915 | 1.064.759 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 104.636 | 92.628 | 43.342 |
| Base imponible positiva | 1.021.417 | 951.484 | 1.021.417 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
