- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 41.843 | 21.820 | 15.603 |
| Resultado contable | 549.753 | 1.478.393 | 1.215.312 |
| A U M E N T O S | 842.336 | 554.605 | 552.515 |
| Impuesto sobre Sociedades | 372.390 | 354.776 | 328.571 |
 Aumentos diversos | 469.946 | 199.829 | 223.944 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.897 | 3.696 | 4.567 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 80.503 | 55.649 | 55.594 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15 | 7 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 574 | 568 | 434 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.833 | 7.749 | 8.357 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.498 | 8.718 | 9.886 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.650 | 4.079 | 3.941 |
| Pymes: libertad amortización | 6.872 | 5.513 | 5.207 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.084 | 5.629 | 4.818 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 13 | 4 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.559 | 3.569 | 2.973 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 21.219 | 4.150 | 2.688 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 10.657 | 549 | 453 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 34 | 33 | 33 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 32.911 | 2.031 | 7.541 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.528 | 36 | 36 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3 | 3 | 3 |
| Deducción del fondo de comercio | 130 | 130 | 130 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 478 | 478 | 478 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 214 | 212 | 198 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.845 | 15.686 | 14.594 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.960 | 1.737 | 1.617 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 213 | 62 | 62 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 64.735 | 11.300 | 15.661 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 48 | 1 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 59.425 | 23.015 | 27.770 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 977 | 782 | 782 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.432 | 2.700 | 6.071 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 962 | 936 | 54 |
| Errores contables | 2.357 | 349 | 553 |
| Operaciones a plazos | 20.194 | 9.840 | 14.053 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 795 | 237 | 236 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.712 | 692 | 848 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.393 | 2.067 | 1.692 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.014 | 575 | 277 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 159 | 5 | 23 |
| Exención por doble imposición internacional | 2 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.506 | 224 | 763 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.935 | 5.267 | 6.027 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.116 | 4.534 | 2.329 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 153 | 65 | 60 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.247 | 10.062 | 708 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 308 | 240 | 283 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 566 | 566 | 566 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 140 | 140 | 140 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 289 | 270 | 165 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 37.790 | 5.672 | 21.260 |
| D I S M I N U C I O N E S | 438.432 | 214.895 | 146.698 |
| Impuesto sobre Sociedades | 118.222 | 13.520 | 11.560 |
| Disminuciones diversas | 320.210 | 201.374 | 135.138 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.364 | 2.097 | 1.085 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 321 | 287 | 298 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 479 | 479 | 351 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.575 | 2.602 | 2.057 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.758 | 3.470 | 3.300 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.118 | 1.111 | 911 |
| Pymes: libertad amortización | 12.568 | 11.879 | 9.806 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.124 | 7.729 | 6.255 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 22 | 22 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.134 | 3.188 | 2.912 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 34.224 | 5.929 | 1.397 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 225 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 31 | 5 | 3 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.374 | 2.184 | 1.216 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48 | 48 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 159 | 127 | 120 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 813 | 781 | 684 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 47 | 47 | 47 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.362 | 7.231 | 2.350 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 18.954 | 2.325 | 285 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 5 | 5 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 899 | 899 | 899 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 950 | 861 | 165 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 176 | 138 | 12 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 10.975 | 9.431 | 9.060 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.353 | 1.297 | 1.286 |
| Errores contables | 14.213 | 4.230 | 1.963 |
| Operaciones a plazos | 16.609 | 16.285 | 10.709 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 9.963 | 9.963 | 9.963 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.495 | 3.256 | 1.180 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 779 | 599 | 541 |
| Exención por doble imposición internacional | 22.632 | 22.582 | 20.321 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 187 | 178 | 14 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.147 | 2.147 | 1.991 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.806 | 2.011 | 1.939 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.362 | 2.706 | 26 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 26.084 | 5.774 | 2.153 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 105 | 24 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.294 | 12.689 | 478 |
| Montes vecinales en mano común | 14.530 | 14.448 | 4.722 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 9.646 | 9.584 | 9.596 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 13.077 | 13.077 | 12.968 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 177 | 174 | 32 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 4 | 0 | 4 |
| Otras correcciones al resultado | 23.040 | 17.473 | 12.037 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 953.723 | 1.818.107 | 1.621.193 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 342.840 | 333.373 | 100.423 |
| Base imponible positiva | 1.520.769 | 1.496.114 | 1.520.769 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
