- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 22.775 | 14.663 | 10.613 |
| Resultado contable | 156.484 | 657.507 | 497.189 |
| A U M E N T O S | 314.879 | 185.909 | 193.672 |
| Impuesto sobre Sociedades | 146.540 | 136.069 | 122.625 |
 Aumentos diversos | 168.339 | 49.840 | 71.048 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.918 | 1.024 | 765 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.767 | 3.882 | 3.703 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9 | 7 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 45 | 43 | 41 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 425 | 312 | 338 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.277 | 741 | 1.039 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.232 | 1.022 | 944 |
| Pymes: libertad amortización | 2.807 | 1.902 | 1.998 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.303 | 3.086 | 2.825 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.475 | 990 | 856 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 7.018 | 972 | 959 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 2.996 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 33 | 33 | 33 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 16.930 | 909 | 4.559 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16 | 16 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3 | 3 | 3 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 32 | 32 | 32 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1 | 1 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.550 | 1.228 | 96 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.096 | 506 | 586 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 143 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 27.861 | 1.129 | 1.932 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 24.947 | 9.612 | 10.543 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 195 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.176 | 2.585 | 5.862 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 27 | 1 | 1 |
| Errores contables | 954 | 219 | 445 |
| Operaciones a plazos | 11.163 | 5.694 | 8.139 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 285 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.779 | 397 | 89 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.156 | 609 | 616 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 562 | 269 | 241 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 83 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional | 2 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 732 | 43 | 104 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.569 | 5.173 | 5.804 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.341 | 3.175 | 1.650 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 129 | 52 | 52 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.891 | 1.027 | 127 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 162 | 114 | 137 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 46 | 46 | 46 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 124 | 113 | 28 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 21.075 | 2.870 | 16.423 |
| D I S M I N U C I O N E S | 160.505 | 69.925 | 46.450 |
| Impuesto sobre Sociedades | 62.902 | 3.625 | 2.077 |
| Disminuciones diversas | 97.603 | 66.300 | 44.373 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 895 | 812 | 355 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 81 | 81 | 73 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.611 | 638 | 483 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 666 | 634 | 527 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 557 | 550 | 354 |
| Pymes: libertad amortización | 3.537 | 3.226 | 2.581 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.068 | 4.020 | 3.466 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.194 | 946 | 521 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 16.501 | 214 | 214 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 31 | 5 | 3 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 671 | 258 | 25 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48 | 48 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 17 | 15 | 8 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 50 | 19 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.796 | 4.683 | 6 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.381 | 1.308 | 178 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 5 | 5 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 91 | 91 | 91 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 800 | 800 | 133 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 9.416 | 8.073 | 7.946 |
| Gts.oper.acciones propias | 51 | 15 | 10 |
| Errores contables | 1.477 | 258 | 220 |
| Operaciones a plazos | 8.734 | 8.734 | 7.133 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.115 | 1.115 | 1.115 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.809 | 1.682 | 153 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 129 | 60 | 13 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.265 | 2.265 | 1.486 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 39 | 39 | 37 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.005 | 227 | 166 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 682 | 26 | 26 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.854 | 3.853 | 1.493 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 74 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.641 | 2.032 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 2.780 | 2.780 | 1.695 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.448 | 4.400 | 4.412 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 4.020 | 4.020 | 4.020 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 152 | 152 | 11 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 4 | 0 | 4 |
| Otras correcciones al resultado | 9.904 | 8.213 | 5.407 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 310.921 | 773.494 | 644.475 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 207.292 | 202.422 | 56.670 |
| Base imponible positiva | 587.806 | 576.168 | 587.806 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
