- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 89.547 | 39.553 | 21.107 |
| Resultado contable | -652.538 | 782.416 | 393.819 |
| A U M E N T O S | 1.279.784 | 694.601 | 480.741 |
| Impuesto sobre Sociedades | 146.235 | 131.597 | 109.991 |
 Aumentos diversos | 1.133.548 | 563.004 | 370.750 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.189 | 2.055 | 1.624 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 18.736 | 8.458 | 9.325 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 45 | 22 | 21 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 881 | 435 | 374 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.045 | 1.584 | 1.625 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.303 | 792 | 742 |
| Pymes: libertad amortización | 5.665 | 2.259 | 1.570 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.658 | 1.783 | 1.320 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 6 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.093 | 2.147 | 2.192 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 14 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 3.000 | 126 | 789 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 8.133 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 49 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 19 | 16 | 16 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.265 | 267 | 1.398 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.006 | 11 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 25 | 18 | 3 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10 | 6 | 6 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 24 | 5 | 6 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.363 | 2.842 | 900 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.036 | 1.074 | 1.230 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 34 | 8 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 24.766 | 198 | 11.804 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 86 | 5 | 15 |
| Otros gastos no deducibles | 59.496 | 14.647 | 16.184 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.780 | 124 | 1.665 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 342 | 0 | 0 |
| Errores contables | 8.912 | 441 | 8.188 |
| Operaciones a plazos | 2.778 | 63 | 1.349 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 88 | 88 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 215 | 150 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.748 | 614 | 425 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27.825 | 571 | 14.397 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 399 | 343 | 254 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 206 | 42 | 73 |
| Exención por doble imposición internacional | 37 | 9 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 327 | 259 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 283 | 215 | 160 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 505 | 1 | 1 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.454 | 0 | 1.454 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 539.688 | 312.436 | 255.477 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.516 | 11.513 | 2.932 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 339.903 | 187.351 | 19.987 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.875 | 641 | 1.400 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 143 | 143 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 114 | 106 | 106 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 29.458 | 9.128 | 11.730 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.227.485 | 740.743 | 315.582 |
| Impuesto sobre Sociedades | 152.066 | 15.407 | 3.002 |
| Disminuciones diversas | 1.075.420 | 725.336 | 312.580 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.817 | 2.268 | 963 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 71 | 6 | 2 |
| Amort. inmovilizado I+D | 46 | 46 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 615 | 615 | 331 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 293 | 248 | 131 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 490 | 490 | 270 |
| Pymes: libertad amortización | 6.637 | 4.275 | 2.060 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.858 | 3.239 | 2.000 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 44 | 8 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.343 | 1.357 | 829 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 1.303 | 995 | 145 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 13 | 13 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.719 | 1.303 | 1.255 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 218 | 44 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 457 | 314 | 190 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 75 | 67 | 51 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 170 | 58 | 43 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.691 | 23.214 | 251 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.294 | 1.480 | 28 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 63 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 171 | 161 | 1 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 612 | 246 | 91 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.456 | 842 | 1.031 |
| Gts.oper.acciones propias | 167 | 110 | 62 |
| Errores contables | 3.403 | 1.607 | 140 |
| Operaciones a plazos | 2.063 | 2.055 | 1.369 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 177 | 177 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 185 | 185 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.058 | 4.721 | 525 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.314 | 4.305 | 110 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.759 | 7.321 | 3.949 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 620 | 605 | 19 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 561 | 314 | 115 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 55 | 55 | 50 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 568.884 | 372.834 | 256.659 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.387 | 15.098 | 2.921 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 371.840 | 250.260 | 21.697 |
| Montes vecinales en mano común | 1.058 | 1.058 | 10 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 284 | 269 | 267 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 13.066 | 13.066 | 12.739 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 151 | 151 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 23 | 21 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 12.898 | 9.832 | 2.261 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -600.241 | 736.277 | 558.977 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 319.117 | 304.388 | 53.799 |
| Base imponible positiva | 505.179 | 485.191 | 505.179 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
