- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 119.548 | 71.109 | 49.723 |
| Resultado contable | 3.256.439 | 7.054.971 | 5.277.825 |
| A U M E N T O S | 4.029.208 | 1.547.204 | 2.131.938 |
| Impuesto sobre Sociedades | 760.101 | 667.986 | 629.176 |
 Aumentos diversos | 3.269.107 | 879.219 | 1.502.762 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 21.719 | 12.062 | 14.545 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 107.639 | 41.882 | 52.813 |
| Amort. inmovilizado I+D | 126 | 122 | 48 |
| Libertad amort.gastos I+D | 729 | 580 | 263 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.931 | 2.006 | 1.497 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.672 | 2.426 | 1.896 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.294 | 1.981 | 1.846 |
| Pymes: libertad amortización | 10.072 | 6.051 | 5.907 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.442 | 4.403 | 3.358 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 54 | 31 | 25 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 38.173 | 30.717 | 31.034 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 40 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 133.723 | 12.618 | 23.615 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 60.902 | 267 | 3.513 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 14.239 | 56 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.899 | 224 | 198 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 334.821 | 116.183 | 108.412 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 421.274 | 2.844 | 410.993 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.060 | 1.679 | 5 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 724 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 555 | 170 | 239 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 132.547 | 21.238 | 85.257 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 53.371 | 9.422 | 46.855 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.616 | 542 | 770 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 766.035 | 106.177 | 221.172 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 11.697 | 11.143 | 11.639 |
| Otros gastos no deducibles | 141.543 | 46.584 | 61.279 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 562 | 59 | 219 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.703 | 423 | 5.338 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 141 | 22 | 29 |
| Errores contables | 8.342 | 558 | 6.208 |
| Operaciones a plazos | 14.075 | 9.483 | 13.092 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.730 | 1.697 | 260 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.364 | 0 | 554 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 48 | 0 | 48 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.673 | 6.783 | 7.228 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 410.516 | 108.638 | 128.371 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 966 | 607 | 761 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 337 | 195 | 277 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.207 | 1.167 | 110 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.040 | 903 | 173 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.918 | 1.838 | 3.693 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 17.114 | 10.227 | 16.360 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 228 | 228 | 228 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 80.316 | 45.980 | 31.230 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.657 | 3.929 | 1.884 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 176.944 | 97.315 | 6.158 |
| Rég.entidades navieras | 6.288 | 0 | 6.288 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.786 | 1.553 | 2.725 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.803 | 1.803 | 1.803 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 21 | 21 | 21 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 393 | 338 | 359 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.674 | 4.757 | 1.925 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 224.360 | 149.286 | 180.242 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.694.087 | 2.149.400 | 979.772 |
| Impuesto sobre Sociedades | 380.646 | 107.771 | 71.903 |
| Disminuciones diversas | 2.313.440 | 2.041.629 | 907.869 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.973 | 12.748 | 2.882 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 137 | 83 | 84 |
| Amort. inmovilizado I+D | 497 | 217 | 187 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.695 | 1.426 | 477 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.072 | 2.072 | 1.548 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 324 | 323 | 289 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.258 | 1.161 | 1.022 |
| Pymes: libertad amortización | 6.770 | 6.196 | 4.091 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.643 | 5.437 | 3.928 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 33 | 23 | 23 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 58.256 | 15.794 | 10.408 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 49.649 | 35.054 | 18.080 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 14.384 | 63 | 188 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 238 | 238 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 225 | 221 | 169 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 85.566 | 64.470 | 22.119 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.722 | 564 | 252 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.280 | 11.280 | 2.561 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.008 | 383 | 276 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 205 | 154 | 135 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.149 | 4.103 | 1.831 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 87.902 | 59.403 | 25.129 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 245.970 | 232.769 | 37.740 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 1 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 670 | 670 | 572 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.273 | 4.437 | 4.409 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 686 | 639 | 207 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.850 | 5.759 | 4.338 |
| Gts.oper.acciones propias | 814 | 166 | 165 |
| Errores contables | 8.800 | 5.176 | 2.235 |
| Operaciones a plazos | 57.701 | 56.615 | 27.647 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 15.551 | 15.212 | 12.985 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 54 | 53 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 10.285 | 10.285 | 1.714 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.154 | 19.636 | 8.187 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.142 | 4.135 | 1.340 |
| Exención por doble imposición internacional | 692.210 | 689.395 | 546.972 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 15.014 | 14.962 | 11.121 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.412 | 5.697 | 4.741 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 34.147 | 33.830 | 23.321 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.311 | 5.303 | 1.480 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 384.890 | 371.764 | 4.679 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 82.971 | 56.556 | 30.975 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.385 | 4.190 | 883 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 205.645 | 139.070 | 5.685 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 51.252 | 51.252 | 51.252 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 730 | 726 | 725 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 19.838 | 19.838 | 19.696 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 199 | 199 | 199 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 78.502 | 71.885 | 8.918 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.593.182 | 6.452.884 | 6.430.104 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 738.040 | 673.700 | 223.999 |
| Base imponible positiva | 6.206.105 | 6.034.045 | 6.206.105 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
