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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa ,  Sector: Total
Ejercicio 2014

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO680.061382.144251.829
Resultado contable4.711.58526.657.13219.214.502
A U M E N T O S20.548.04410.612.56410.393.879
Impuesto sobre Sociedades5.230.5064.697.6164.341.111
 Aumentos diversos15.317.5385.914.9486.052.768
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
102.11549.54649.896
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
589.350305.837364.899
  Amort. inmovilizado I+D
1.013529399
  Libertad amort.gastos I+D
2.9961.157875
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
85.82554.03344.241
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
26.41418.48316.311
  Otros supuestos de libertad de amortización
53.85725.58526.732
  Pymes: libertad amortización
52.90333.49131.337
  Pymes: amortiz.acelerada
45.27426.66521.181
  Cesión de bienes con opción de compra
550279222
  Arrendamiento financiero: régimen especial
122.37880.93671.408
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
2001611
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
784.982155.917219.014
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
160.6816.25010.495
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
146.73272.83570.998
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
12.3161.5661.671
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.463.688449.235297.398
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
476.0745.157417.696
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
25.79024.99023.419
  Deducción del fondo de comercio
7.3615.4604.533
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
4.957165639
  Provisiones y gastos por pensiones
37.2841.4693.342
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.723.697249.972348.601
  Gastos por donativos y liberalidades
140.59064.816110.434
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
3291249
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
19.4101.5111.495
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
1.691.500344.372424.325
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
56.11447.60154.992
  Otros gastos no deducibles
920.749229.938300.598
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
000
  Revalorizaciones contables
21.3053.45713.937
  Aplicación del valor normal de mercado
90.16449.60662.983
  Ingresos por donaciones por terceros
2.169230212
  Errores contables
81.68211.45318.839
  Operaciones a plazos
118.48457.47477.509
  Reversión del deterioro valor patrimonial
26.88117.45615.891
  Rentas negativas art.19.11 y 12
137.04517.05632.906
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
5.2234.972106
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.777.0311.623.7321.554.647
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.311.042303.680289.198
  Reinversión de beneficios extraordinarios
22.42613.18712.712
  Gastos no deducibles por reinversión
2.666582716
  Exención por doble imposición internacional
109.09910.1443.627
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
1.7761.266273
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
110.78495.96199.651
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
85.65747.66359.874
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
2932323
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
7310731
  Rég.fiscal valores extranjeros
3.4563.4563.456
  Transparencia fiscal internacional
1.45401.454
  Régimen ent.parcialmente exentas
809.476455.749387.074
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
39.94124.5938.423
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
838.629466.58567.766
  Rég.entidades navieras
14.317014.317
  Por reserva para inversiones en Canarias
33.18012.32518.640
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
3.7481.9471.819
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.12400
  Exención transmisión bienes inmuebles
6.521216.521
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.001757934
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
11.19910.0926.742
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
893.902423.656374.575
D I S M I N U C I O N E S16.297.24012.010.9777.153.082
Impuesto sobre Sociedades 2.247.707400.358244.611
 Disminuciones diversas 14.049.53411.610.6196.908.471
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
92.54548.60425.736
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.3803.1841.834
  Amort. inmovilizado I+D
793502358
  Libertad amort.gastos I+D
3.4722.6011.227
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
70.70558.99430.609
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
8.2227.4116.341
  Otros supuestos de libertad de amortización
25.58723.99210.340
  Pymes: libertad amortización
44.65739.12527.002
  Pymes: amortiz.acelerada
59.44745.87431.130
  Cesión de bienes con opción de compra
1.236394349
  Arrendamiento financiero: régimen especial
131.84768.74345.182
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
107107107
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
253.910138.33771.114
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
534.005460.545458.561
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
2.0711.975861
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.2931.067616
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
2.602.9932.085.1521.808.324
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
9.6905.7511.722
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
34.13031.44017.165
  Deducción del fondo de comercio
5.4653.7412.113
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.309985771
  Provisiones y gastos por pensiones
87.3146.7772.282
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
729.483381.556196.191
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
111
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
392.648350.34865.610
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
2081120
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
2182101
  Revalorizaciones contables
38.74338.51935.778
  Aplicación del valor normal de mercado
22.89318.52711.320
  Ingresos por donaciones por terceros
2.4912.048575
  Corrección rentas depreciación monetaria
117.07897.92077.649
  Gts.oper.acciones propias
11.57910.410670
  Errores contables
170.155123.40114.243
  Operaciones a plazos
182.983180.558112.331
  Reversión del deterioro valor patrimonial
129.229122.277112.172
  Rentas negativas art.19.11 y 12
3903899
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
203.785148.56612.553
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.197.6441.109.047878.545
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
87.83542.1239.999
  Exención por doble imposición internacional
2.316.7072.242.9891.228.344
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
62.13760.05941.309
  Reducción ingresos activos intangibles
22.31521.59920.378
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
604.575594.730581.092
  Soc.y fondos capital-riesgo
39.69439.04029.231
  Valor.bienes y derechos
89.26342.52519.533
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
1.1601.1601.160
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
939.102912.81931.563
  Transparencia fiscal internacional
6026020
  Régimen ent.parcialmente exentas
876.713579.754387.721
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
39.53427.8865.577
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
939.240636.20370.183
  Montes vecinales en mano común
5.0425.0311.750
  Régimen entidades navieras
51.42251.42251.422
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
14.95614.46414.203
  Reserva para inversiones en Canarias
140.707140.699139.262
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
16716716
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
1.2781.2781.271
  Exención transmisión bienes inmuebles
926924694
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
24426
  Otras correcciones al resultado
639.207575.951212.360
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas9.075.69525.367.79322.566.345
Compensaciones de B.I. negativas 5.830.1215.501.9761.328.443
Base imponible positiva21.237.91720.692.68621.237.917
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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