- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.726 | 4.239 | 3.773 |
| Resultado contable | 6.358.525 | 13.937.817 | 8.741.487 |
| A U M E N T O S | 19.628.109 | 10.114.255 | 12.056.482 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.543.269 | 2.953.894 | 3.254.894 |
 Aumentos diversos | 16.084.841 | 7.160.361 | 8.801.587 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 332.256 | 194.887 | 286.550 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.449.375 | 1.027.262 | 1.104.053 |
| Amort. inmovilizado I+D | 12.458 | 6.908 | 6.724 |
| Libertad amort.gastos I+D | 23.461 | 12.023 | 13.974 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 71.574 | 65.336 | 67.879 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 94.610 | 86.092 | 87.756 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 134.628 | 106.983 | 112.907 |
| Pymes: libertad amortización | 5.201 | 4.683 | 4.534 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.284 | 1.161 | 1.058 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 215 | 91 | 215 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 95.406 | 67.033 | 66.383 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 134 | 33 | 51 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 481.098 | 233.242 | 324.404 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 171.807 | 104.440 | 161.268 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 61.439 | 44.776 | 44.715 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 41 | 28 | 28 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.108.656 | 256.372 | 214.899 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 30.742 | 4.158 | 6.707 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 29.078 | 1.016 | 28.062 |
| Deducción del fondo de comercio | 50.752 | 11.621 | 14.237 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.907 | 3.532 | 3.380 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 74.145 | 42.688 | 36.066 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.130.156 | 964.912 | 1.548.229 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 74.845 | 57.186 | 60.308 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3.671 | 1.193 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 63.486 | 3.718 | 25.273 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.849.578 | 359.297 | 2.099.434 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 148.216 | 36.792 | 51.340 |
| Otros gastos no deducibles | 227.327 | 131.522 | 147.377 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 1 | 1 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 7.598 | 3.509 | 4.596 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 253.174 | 7.385 | 249.013 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.895 | 326 | 329 |
| Errores contables | 19.801 | 14.570 | 8.082 |
| Operaciones a plazos | 46.266 | 20.488 | 33.521 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.662 | 5.712 | 3.701 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.593 | 1.578 | 3.273 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 2.411 | 2.034 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 116.754 | 87.891 | 64.828 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.802.075 | 744.015 | 922.486 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.642 | 1.405 | 3.059 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 3.032 | 2.792 | 2.792 |
| Exención por doble imposición internacional | 18.173 | 17.776 | 16.365 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 18.565 | 15.008 | 17.990 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 164.334 | 143.315 | 150.119 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 58.643 | 642 | 2.368 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.002 | 1.002 | 1.002 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.292.229 | 639.835 | 537.726 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 122.900 | 62.712 | 15.255 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.167.014 | 1.452.666 | 101.783 |
| Rég.entidades navieras | 8.044 | 8.044 | 8.044 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.861 | 1.548 | 1.548 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 15.492 | 15.492 | 51 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 50 | 50 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 14.075 | 13.660 | 13.188 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.745 | 2.676 | 2.675 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.404 | 2.104 | 1.931 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 196.858 | 63.142 | 118.051 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.356.801 | 10.314.043 | 5.845.363 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.512.458 | 911.354 | 788.115 |
| Disminuciones diversas | 12.844.343 | 9.402.690 | 5.057.248 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 151.964 | 117.430 | 115.071 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.639 | 5.685 | 5.732 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7.847 | 7.155 | 6.859 |
| Libertad amort.gastos I+D | 28.914 | 19.275 | 19.739 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 35.924 | 35.193 | 35.924 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26.467 | 25.898 | 26.158 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 211.127 | 208.954 | 209.646 |
| Pymes: libertad amortización | 6.276 | 6.265 | 5.511 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.101 | 3.841 | 3.383 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 107 | 80 | 93 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 44.033 | 37.091 | 34.906 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.095 | 769 | 861 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 457.497 | 251.966 | 300.887 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 179.502 | 147.547 | 160.311 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1.335 | 1.222 | 1.223 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 92 | 91 | 91 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.118.044 | 2.016.513 | 70.051 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.051 | 2.315 | 861 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 47.887 | 47.238 | 21.745 |
| Deducción del fondo de comercio | 43.408 | 27.465 | 26.576 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22.606 | 20.072 | 21.837 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 43.787 | 34.417 | 28.559 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.042.329 | 1.141.995 | 1.221.658 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2.343 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 181.783 | 136.591 | 127.890 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 3.694 | 2.392 | 2.401 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 2 | 2 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.940 | 1.940 | 266 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 34.747 | 3.238 | 34.682 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 126.571 | 118.686 | 14 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 15.778 | 11.278 | 13.688 |
| Gts.oper.acciones propias | 10.088 | 4.461 | 8.058 |
| Errores contables | 78.250 | 45.248 | 27.031 |
| Operaciones a plazos | 18.272 | 13.453 | 13.393 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 42.792 | 42.159 | 32.458 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 146.530 | 58.654 | 101.429 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 127.344 | 91.443 | 77.192 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 61.440 | 45.623 | 15.773 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.661.827 | 1.247.207 | 866.548 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 281.534 | 270.860 | 102.282 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 81.981 | 76.551 | 58.533 |
| Obra benéfico-social cajas | 549 | 549 | 549 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 208.970 | 193.664 | 190.494 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 14.427 | 1.414 | 11.170 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 10.068 | 10.068 | 10.068 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 20.162 | 20.162 | 20.162 |
| Transparencia fiscal internacional | 602 | 602 | 602 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.331.129 | 783.746 | 568.409 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 103.689 | 48.879 | 587 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.324.156 | 1.652.960 | 107.511 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 16.687 | 16.687 | 16.687 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 19.801 | 19.800 | 18.955 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 90.859 | 90.859 | 89.547 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 15.823 | 15.823 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 11.857 | 11.857 | 11.857 |
| Correcciones entidades normativa foral | 55.115 | 54.870 | 54.830 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 253.497 | 152.486 | 156.499 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 11.645.399 | 13.749.048 | 14.963.625 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.058.008 | 907.930 | 711.884 |
| Base imponible positiva | 14.258.561 | 13.445.914 | 14.258.561 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
