- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 916 | 677 | 625 |
| Resultado contable | 875.623 | 3.812.282 | 674.041 |
| A U M E N T O S | 6.317.995 | 2.204.018 | 4.234.752 |
| Impuesto sobre Sociedades | 516.163 | 364.003 | 473.543 |
 Aumentos diversos | 5.801.832 | 1.840.015 | 3.761.210 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 50.859 | 48.744 | 49.901 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 137.375 | 108.091 | 112.049 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.298 | 2.927 | 2.927 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.307 | 5.868 | 6.234 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.323 | 6.188 | 6.161 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.122 | 2.026 | 1.981 |
| Pymes: libertad amortización | 1.368 | 1.366 | 1.365 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 110 | 110 | 110 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 0 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.567 | 9.265 | 8.152 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 231.594 | 126.375 | 190.825 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 14.149 | 10.237 | 13.890 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 6.471 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 23 | 23 | 23 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 789.480 | 60.816 | 96.635 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.686 | 0 | 1.490 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.454 | 0 | 2.232 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.627 | 6.690 | 6.800 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 660.019 | 208.566 | 614.187 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.468 | 12.530 | 13.383 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.046 | 1.020 | 1.020 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.996.953 | 210.504 | 1.819.082 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 20.992 | 7.377 | 13.360 |
| Otros gastos no deducibles | 39.400 | 16.582 | 28.748 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 244.197 | 1.084 | 243.129 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10 | 10 | 10 |
| Errores contables | 383 | 205 | 330 |
| Operaciones a plazos | 5.596 | 534 | 5.596 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 374 | 233 | 233 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 25.553 | 25.518 | 3.647 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 966.390 | 674.882 | 369.133 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 74 | 2 | 2 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 62 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional | 11.727 | 11.675 | 11.675 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 263 | 68 | 68 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 24.540 | 21.482 | 21.571 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 257 | 257 | 257 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 110.788 | 30.864 | 22.631 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 24.129 | 24.083 | 7.016 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 290.264 | 183.210 | 30.980 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 57 | 57 | 57 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 15.441 | 15.441 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 111 | 61 | 61 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.781 | 795 | 706 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 58.140 | 4.247 | 53.550 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.981.751 | 3.808.377 | 2.293.114 |
| Impuesto sobre Sociedades | 754.763 | 626.541 | 613.238 |
| Disminuciones diversas | 4.226.987 | 3.181.836 | 1.679.876 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.292 | 6.153 | 5.780 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.684 | 3.742 | 3.856 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.481 | 2.960 | 2.960 |
| Libertad amort.gastos I+D | 662 | 662 | 662 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 202 | 170 | 202 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 781 | 781 | 781 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 281 | 270 | 4 |
| Pymes: libertad amortización | 265 | 265 | 265 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 174 | 174 | 174 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.883 | 2.574 | 2.054 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 65 | 65 | 65 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 131.528 | 93.678 | 124.261 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 8.306 | 1.835 | 1.835 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 757 | 645 | 645 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 65 | 65 | 65 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.961.581 | 1.960.937 | 21.182 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.820 | 607 | 143 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 19.971 | 19.971 | 19.431 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.615 | 753 | 982 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 890 | 86 | 890 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.839 | 2.186 | 1.903 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 680.893 | 308.013 | 547.065 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 123.870 | 87.273 | 113.483 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.293 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.577 | 1.577 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 31.444 | 0 | 31.444 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 75 | 75 | 75 |
| Gts.oper.acciones propias | 5.890 | 282 | 3.878 |
| Errores contables | 4.904 | 2.409 | 1.217 |
| Operaciones a plazos | 764 | 764 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.783 | 7.783 | 7.596 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 84.336 | 0 | 84.336 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.477 | 4.167 | 8.494 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.170 | 5.865 | 1.079 |
| Exención por doble imposición internacional | 499.975 | 279.365 | 462.864 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 4.740 | 1.164 | 912 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 52.906 | 50.172 | 41.410 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 54.642 | 50.021 | 48.926 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.214 | 0 | 4.824 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 85.469 | 34.903 | 24.719 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 18.023 | 17.628 | 189 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 285.907 | 191.313 | 30.993 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 76 | 76 | 76 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 8.428 | 8.428 | 8.428 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 15.823 | 15.823 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 11.857 | 11.857 | 11.857 |
| Correcciones entidades normativa foral | 353 | 328 | 328 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 58.955 | 3.973 | 57.544 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.219.042 | 2.212.990 | 2.620.746 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 177.834 | 121.595 | 132.711 |
| Base imponible positiva | 2.488.035 | 2.138.418 | 2.488.035 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
