Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	916	677	625
Resultado contable	875.623	3.812.282	674.041
A U M E N T O S	6.317.995	2.204.018	4.234.752
Impuesto sobre Sociedades	516.163	364.003	473.543
Aumentos diversos	5.801.832	1.840.015	3.761.210
Diferencias entre amortización contable y fiscal	50.859	48.744	49.901
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	137.375	108.091	112.049
Amort. inmovilizado I+D	3.298	2.927	2.927
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	6.307	5.868	6.234
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	6.323	6.188	6.161
Otros supuestos de libertad de amortización	2.122	2.026	1.981
Pymes: libertad amortización	1.368	1.366	1.365
Pymes: amortiz.acelerada	110	110	110
Cesión de bienes con opción de compra	1	0	1
Arrendamiento financiero: régimen especial	9.567	9.265	8.152
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	231.594	126.375	190.825
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	14.149	10.237	13.890
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	6.471	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	23	23	23
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	789.480	60.816	96.635
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	10.686	0	1.490
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	5.454	0	2.232
Deducción del intangible de vida útil indefinida	2	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	11.627	6.690	6.800
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	660.019	208.566	614.187
Gastos por donativos y liberalidades	16.468	12.530	13.383
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	1.046	1.020	1.020
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	1.996.953	210.504	1.819.082
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	20.992	7.377	13.360
Otros gastos no deducibles	39.400	16.582	28.748
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	244.197	1.084	243.129
Ingresos por donaciones por terceros	10	10	10
Errores contables	383	205	330
Operaciones a plazos	5.596	534	5.596
Reversión del deterioro valor patrimonial	374	233	233
Rentas negativas art.19.11 y 12	1	1	1
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	25.553	25.518	3.647
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	966.390	674.882	369.133
Reinversión de beneficios extraordinarios	74	2	2
Gastos no deducibles por reinversión	62	2	2
Exención por doble imposición internacional	11.727	11.675	11.675
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	263	68	68
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	24.540	21.482	21.571
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	257	257	257
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	110.788	30.864	22.631
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	24.129	24.083	7.016
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	290.264	183.210	30.980
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	57	57	57
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	15.441	15.441	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	111	61	61
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.781	795	706
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	58.140	4.247	53.550
D I S M I N U C I O N E S	4.981.751	3.808.377	2.293.114
Impuesto sobre Sociedades	754.763	626.541	613.238
Disminuciones diversas	4.226.987	3.181.836	1.679.876
Diferencias entre amortización contable y fiscal	6.292	6.153	5.780
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	4.684	3.742	3.856
Amort. inmovilizado I+D	3.481	2.960	2.960
Libertad amort.gastos I+D	662	662	662
Libertad amort.con mantenimiento empleo	202	170	202
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	781	781	781
Otros supuestos de libertad de amortización	281	270	4
Pymes: libertad amortización	265	265	265
Pymes: amortiz.acelerada	174	174	174
Cesión de bienes con opción de compra	2	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.883	2.574	2.054
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	65	65	65
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	131.528	93.678	124.261
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	8.306	1.835	1.835
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	757	645	645
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	65	65	65
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	1.961.581	1.960.937	21.182
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	3.820	607	143
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	19.971	19.971	19.431
Deducción del fondo de comercio	4.615	753	982
Deducción del intangible de vida útil indefinida	890	86	890
Provisiones y gastos por pensiones	2.839	2.186	1.903
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	680.893	308.013	547.065
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	123.870	87.273	113.483
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	1.293	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	1.577	1.577	0
Aplicación del valor normal de mercado	31.444	0	31.444
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Corrección rentas depreciación monetaria	75	75	75
Gts.oper.acciones propias	5.890	282	3.878
Errores contables	4.904	2.409	1.217
Operaciones a plazos	764	764	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	7.783	7.783	7.596
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	84.336	0	84.336
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	16.477	4.167	8.494
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	9.170	5.865	1.079
Exención por doble imposición internacional	499.975	279.365	462.864
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	4.740	1.164	912
Reducción ingresos activos intangibles	52.906	50.172	41.410
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	54.642	50.021	48.926
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	7.214	0	4.824
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	85.469	34.903	24.719
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	18.023	17.628	189
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	285.907	191.313	30.993
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	76	76	76
Reserva para inversiones en Canarias	8.428	8.428	8.428
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	15.823	15.823	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	11.857	11.857	11.857
Correcciones entidades normativa foral	353	328	328
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	58.955	3.973	57.544
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.219.042	2.212.990	2.620.746
Compensaciones de B.I. negativas	177.834	121.595	132.711
Base imponible positiva	2.488.035	2.138.418	2.488.035

Notas

Unidades: Importe en miles de euros