- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 92.847 | 28.753 | 17.993 |
| Resultado contable | 29.864 | 2.926.940 | 1.622.243 |
| A U M E N T O S | 3.366.971 | 868.085 | 1.075.064 |
| Impuesto sobre Sociedades | 508.033 | 252.304 | 377.024 |
 Aumentos diversos | 2.858.938 | 615.781 | 698.039 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.279 | 18.659 | 19.127 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 102.826 | 40.750 | 68.398 |
| Amort. inmovilizado I+D | 318 | 0 | 318 |
| Libertad amort.gastos I+D | 35 | 8 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 26 | 26 | 12 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 248 | 208 | 220 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.337 | 861 | 893 |
| Pymes: libertad amortización | 2.053 | 1.440 | 413 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 991 | 308 | 282 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 3 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 63.472 | 54.705 | 26.750 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 355.436 | 17.756 | 58.992 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 4.761 | 4 | 314 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 11 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10.544 | 134 | 136 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 368.849 | 96.792 | 132.157 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.140 | 1.970 | 1.518 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.524 | 1.524 | 131 |
| Deducción del fondo de comercio | 451 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 101 | 101 | 101 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 185.277 | 82.703 | 66.157 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.810 | 2.137 | 2.256 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 45 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.183 | 795 | 728 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.076.200 | 68.877 | 140.338 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 4.215 | 51 | 82 |
| Otros gastos no deducibles | 77.209 | 11.482 | 17.259 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.384 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 93.320 | 80.031 | 9.995 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 30 | 6 | 3 |
| Errores contables | 2.187 | 456 | 848 |
| Operaciones a plazos | 9.274 | 4.083 | 7.780 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 574 | 6 | 519 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 29.270 | 28.500 | 28.395 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.764 | 1.245 | 5.235 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 264.337 | 27.841 | 72.769 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 389 | 81 | 171 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 3.159 | 3.142 | 3.143 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.977 | 2.821 | 3.082 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 15 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.352 | 941 | 807 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.703 | 5.859 | 4.404 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.401 | 4.401 | 1.439 |
| Transparencia fiscal internacional | 12 | 11 | 11 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.131 | 15.907 | 12.558 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.621 | 838 | 1.069 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 28.337 | 15.941 | 1.050 |
| Rég.entidades navieras | 584 | 0 | 584 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.506 | 224 | 978 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 176 | 173 | 98 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.328 | 672 | 1.425 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 58.758 | 21.311 | 5.087 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.278.189 | 2.606.725 | 628.668 |
| Impuesto sobre Sociedades | 299.288 | 172.297 | 86.969 |
| Disminuciones diversas | 2.978.902 | 2.434.428 | 541.698 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.345 | 9.950 | 8.613 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 303 | 223 | 208 |
| Amort. inmovilizado I+D | 19 | 13 | 13 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 25 | 25 | 25 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20.503 | 7 | 1.483 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 696 | 693 | 687 |
| Pymes: libertad amortización | 905 | 842 | 692 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.222 | 6.410 | 474 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 18 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 248.794 | 194.106 | 820 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 143.870 | 85.520 | 7.012 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 40 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 11 | 11 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 21 | 21 | 20 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 106.350 | 91.836 | 13.205 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.034 | 134 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10.467 | 9.596 | 607 |
| Deducción del fondo de comercio | 361 | 83 | 35 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 194 | 76 | 73 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 33 | 33 | 32 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 48.427 | 34.666 | 17.021 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.230.216 | 942.754 | 47.703 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 15.628 | 15.628 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 23 | 21 | 21 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.110 | 1.709 | 1.302 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 115 | 115 | 93 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.412 | 2.074 | 1.403 |
| Gts.oper.acciones propias | 217 | 132 | 64 |
| Errores contables | 1.511 | 721 | 276 |
| Operaciones a plazos | 16.454 | 14.953 | 13.659 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.425 | 4.425 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 94 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 2.232 | 2.232 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 54.407 | 36.737 | 515 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.434 | 16.736 | 6.529 |
| Exención por doble imposición internacional | 477.679 | 445.177 | 137.115 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 30.494 | 30.494 | 470 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 208 | 208 | 208 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.642 | 4.277 | 3.562 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 10 | 10 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.822 | 8.822 | 2.000 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 168.692 | 162.883 | 29.179 |
| Transparencia fiscal internacional | 15 | 15 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 27.699 | 21.025 | 13.023 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.439 | 1.131 | 550 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 45.562 | 36.783 | 1.037 |
| Montes vecinales en mano común | 49 | 49 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 1 | 1 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 57 | 57 | 57 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.616 | 3.616 | 3.545 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 325 | 325 | 325 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 250.665 | 247.073 | 228.041 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 126.354 | 1.188.300 | 2.075.748 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 547.012 | 502.847 | 69.308 |
| Base imponible positiva | 2.006.437 | 1.846.204 | 2.006.437 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
