- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 234.878 | 57.049 | 34.607 |
| Resultado contable | -5.680.046 | 5.550.378 | 3.218.072 |
| A U M E N T O S | 6.314.226 | 1.431.512 | 1.372.877 |
| Impuesto sobre Sociedades | 910.722 | 659.224 | 574.589 |
 Aumentos diversos | 5.403.505 | 772.289 | 798.288 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 28.868 | 15.910 | 16.526 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 169.599 | 86.574 | 81.379 |
| Amort. inmovilizado I+D | 663 | 309 | 419 |
| Libertad amort.gastos I+D | 58 | 38 | 38 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.300 | 623 | 1.202 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 773 | 604 | 525 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.271 | 1.446 | 981 |
| Pymes: libertad amortización | 1.444 | 450 | 321 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.272 | 473 | 206 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 52 | 51 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.043 | 4.806 | 6.548 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 21 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 320.238 | 44.881 | 16.685 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 153.822 | 2.430 | 77.191 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 368.641 | 25.560 | 27.893 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13.862 | 690 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 215.355 | 32.904 | 44.975 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.182 | 1.237 | 2.947 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 79 | 23 | 23 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 60 | 0 | 60 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.951 | 6.560 | 11.330 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 879.907 | 182.069 | 61.007 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 28.450 | 2.362 | 7.241 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 41 | 2 | 30 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.059 | 1.567 | 530 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 432.759 | 20.132 | 42.130 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2.437 | 2.201 | 2.275 |
| Otros gastos no deducibles | 493.063 | 38.233 | 53.314 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 43.122 | 7.966 | 7.957 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 35.161 | 6.110 | 17.968 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 684 | 0 | 26 |
| Errores contables | 45.426 | 6.964 | 8.254 |
| Operaciones a plazos | 16.209 | 7.434 | 8.370 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9.603 | 160 | 160 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.320 | 3 | 1.201 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 890 | 70 | 492 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 448.889 | 53.099 | 80.060 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.238.247 | 167.826 | 187.445 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.477 | 1.417 | 1.655 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 893 | 61 | 21 |
| Exención por doble imposición internacional | 30 | 30 | 30 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 108 | 108 | 11 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.621 | 2.725 | 1.883 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.856 | 307 | 1.333 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 23.785 | 5.488 | 5.373 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.396 | 1.070 | 45 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.825 | 12.502 | 270 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.759 | 69 | 2.788 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 181 | 86 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 18.879 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 156 | 156 | 152 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 622 | 159 | 152 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 302.094 | 26.343 | 16.846 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.384.747 | 1.601.458 | 416.901 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.041.289 | 127.695 | 65.996 |
| Disminuciones diversas | 2.343.458 | 1.473.763 | 350.905 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.233 | 5.915 | 4.087 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.258 | 2.616 | 1.065 |
| Amort. inmovilizado I+D | 77 | 59 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 27 | 27 | 14 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 738 | 738 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 349 | 272 | 257 |
| Pymes: libertad amortización | 583 | 411 | 64 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.322 | 3.126 | 657 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 189 | 186 | 186 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.447 | 8.731 | 5.841 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 130.844 | 44.362 | 5.991 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 125.087 | 21.056 | 31.292 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 17.438 | 16.764 | 17 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 397 | 192 | 146 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 112.606 | 72.304 | 23.789 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.072 | 4.934 | 807 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 32 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 605 | 505 | 131 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.050 | 7.018 | 6.454 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 658.052 | 362.159 | 54.154 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 166.523 | 114.966 | 4.667 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 14.278 | 14.124 | 2.323 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 44.620 | 38.230 | 22.315 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 57.906 | 34.372 | 424 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 31.515 | 21.763 | 16.437 |
| Gts.oper.acciones propias | 512 | 149 | 62 |
| Errores contables | 259.267 | 193.452 | 2.850 |
| Operaciones a plazos | 24.659 | 24.035 | 15.840 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 42.646 | 24.090 | 3.786 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 26 | 26 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 14.107 | 9.085 | 32 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 175.124 | 120.317 | 44.319 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 102.715 | 58.429 | 24.212 |
| Exención por doble imposición internacional | 47.896 | 42.736 | 1.680 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 10.494 | 10.488 | 9.934 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 319 | 269 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.618 | 10.305 | 1.386 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.423 | 6.148 | 1.984 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.994 | 1.994 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.107 | 16.204 | 7.011 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.544 | 2.431 | 2.834 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 50.022 | 42.412 | 6.107 |
| Montes vecinales en mano común | 2.860 | 2.860 | 529 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 328 | 304 | 301 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 5.994 | 5.994 | 5.992 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 481 | 478 | 412 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.989 | 2.989 | 318 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 500 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 144.562 | 123.733 | 40.193 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -2.749.566 | 5.380.442 | 4.174.047 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.155.293 | 1.957.056 | 243.461 |
| Base imponible positiva | 3.930.555 | 3.749.800 | 3.930.555 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
