- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 125.808 | 66.943 | 42.364 |
| Resultado contable | -2.584.135 | 6.930.884 | 4.679.590 |
| A U M E N T O S | 7.147.203 | 2.773.542 | 2.438.091 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.382.348 | 1.152.198 | 995.111 |
 Aumentos diversos | 5.764.854 | 1.621.344 | 1.442.980 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 45.627 | 17.232 | 17.798 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 224.507 | 130.646 | 138.138 |
| Amort. inmovilizado I+D | 594 | 165 | 208 |
| Libertad amort.gastos I+D | 119 | 38 | 90 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 16.701 | 10.935 | 9.313 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.464 | 5.758 | 4.364 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27.393 | 11.853 | 13.302 |
| Pymes: libertad amortización | 13.487 | 9.382 | 8.763 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.615 | 4.310 | 3.139 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 125 | 58 | 43 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 34.593 | 22.634 | 20.123 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 6 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 414.447 | 32.834 | 50.646 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 28.678 | 398 | 813 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 11.403 | 193 | 234 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.329 | 527 | 816 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 470.866 | 120.060 | 107.155 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 50.263 | 1.259 | 5.555 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 29 | 29 | 29 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.258 | 2.246 | 2.246 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.440 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.383 | 180 | 252 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.422.645 | 157.977 | 175.501 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 61.748 | 39.591 | 47.205 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 56 | 0 | 39 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.037 | 376 | 108 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 442.833 | 132.433 | 112.317 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 43.385 | 36.111 | 42.923 |
| Otros gastos no deducibles | 397.920 | 65.639 | 100.419 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 19.246 | 2.889 | 13.349 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 60.504 | 43.949 | 46.800 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 371 | 104 | 104 |
| Errores contables | 38.353 | 6.113 | 1.295 |
| Operaciones a plazos | 74.317 | 37.217 | 44.032 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 18.838 | 10.311 | 9.998 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 120.460 | 16.719 | 32.164 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 4.951 | 4.816 | 58 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 268.036 | 163.365 | 93.689 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 633.999 | 156.715 | 98.590 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 17.235 | 10.864 | 9.937 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.474 | 131 | 126 |
| Exención por doble imposición internacional | 66.455 | 1.399 | 1.364 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 108 | 94 | 66 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 97.343 | 88.501 | 90.275 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 35.419 | 15.474 | 14.539 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.228 | 3.228 | 3.228 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.017 | 4.831 | 6.883 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.032 | 1.786 | 1.332 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 58.613 | 20.867 | 1.819 |
| Rég.entidades navieras | 277 | 0 | 277 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 13.601 | 4.082 | 5.767 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 16 | 0 | 16 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.124 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 6.500 | 0 | 6.500 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 156 | 144 | 128 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.455 | 2.387 | 2.043 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 461.774 | 222.486 | 97.055 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.862.167 | 2.435.554 | 1.410.710 |
| Impuesto sobre Sociedades | 936.358 | 127.046 | 101.957 |
| Disminuciones diversas | 2.925.809 | 2.308.508 | 1.308.754 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 33.220 | 12.846 | 10.612 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.295 | 2.183 | 1.045 |
| Amort. inmovilizado I+D | 172 | 161 | 161 |
| Libertad amort.gastos I+D | 56 | 56 | 51 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.198 | 7.914 | 5.223 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.259 | 4.113 | 3.559 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.048 | 3.916 | 1.795 |
| Pymes: libertad amortización | 6.585 | 6.002 | 4.952 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 17.886 | 14.144 | 8.100 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 974 | 228 | 210 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 45.473 | 33.758 | 22.469 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 106 | 106 | 106 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 81.372 | 55.193 | 27.217 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 9.697 | 439 | 442 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 761 | 761 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 174 | 142 | 90 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 176.340 | 122.775 | 91.056 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.415 | 1.813 | 1.231 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 984 | 920 | 365 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 147 | 24 | 39 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.276 | 1.043 | 43 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 293.934 | 160.979 | 84.113 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 68.976 | 50.643 | 13.903 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 96 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 211 | 204 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.022 | 2.923 | 410 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.294 | 7.240 | 2.069 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 364 | 349 | 248 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 88.808 | 75.567 | 59.798 |
| Gts.oper.acciones propias | 9.836 | 9.675 | 184 |
| Errores contables | 128.204 | 95.562 | 3.625 |
| Operaciones a plazos | 80.944 | 79.941 | 52.595 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 109.821 | 104.021 | 96.240 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 184.127 | 132.249 | 9.723 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 377.582 | 309.549 | 100.741 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 61.523 | 27.160 | 7.636 |
| Exención por doble imposición internacional | 74.613 | 59.939 | 44.685 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 18.533 | 17.703 | 15.170 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 716 | 716 | 715 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 563.406 | 556.387 | 555.203 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 75.886 | 30.367 | 13.879 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.454 | 6.454 | 6.440 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.934 | 6.303 | 7.527 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.011 | 1.010 | 66 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 62.470 | 33.713 | 2.325 |
| Montes vecinales en mano común | 951 | 941 | 45 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 587 | 585 | 585 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 38.115 | 38.106 | 37.766 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 7 | 7 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 541 | 541 | 482 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 238 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 253.159 | 231.135 | 13.815 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 810.416 | 7.377.767 | 5.815.893 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.578.925 | 2.412.524 | 408.431 |
| Base imponible positiva | 5.407.460 | 5.204.944 | 5.407.460 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
