- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 196.236 | 113.537 | 76.225 |
| Resultado contable | 997.595 | 4.141.704 | 3.121.374 |
| A U M E N T O S | 1.744.237 | 1.236.519 | 1.233.517 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.035.803 | 979.478 | 921.327 |
 Aumentos diversos | 708.434 | 257.042 | 312.190 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.342 | 3.753 | 3.726 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 71.184 | 47.664 | 49.444 |
| Amort. inmovilizado I+D | 215 | 176 | 78 |
| Libertad amort.gastos I+D | 201 | 118 | 117 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.450 | 1.886 | 1.599 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.359 | 4.464 | 4.080 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.124 | 2.484 | 2.500 |
| Pymes: libertad amortización | 11.216 | 7.543 | 7.596 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.310 | 7.075 | 5.842 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 227 | 116 | 92 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.008 | 14.205 | 10.004 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 107 | 5 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 24.173 | 6.416 | 6.873 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 4.353 | 838 | 926 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 430 | 36 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.745 | 384 | 356 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 55.607 | 26.442 | 37.088 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.014 | 679 | 971 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.562 | 1.562 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.172 | 726 | 708 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 147 | 121 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 489 | 415 | 382 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 44.726 | 12.073 | 21.332 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.383 | 5.900 | 6.159 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 2 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 698 | 106 | 466 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 42.429 | 6.391 | 8.616 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 361 | 91 | 209 |
| Otros gastos no deducibles | 168.866 | 54.122 | 71.380 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 235 | 103 | 44 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.309 | 414 | 1.052 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 84 | 16 | 15 |
| Errores contables | 12.974 | 1.976 | 1.783 |
| Operaciones a plazos | 11.373 | 3.762 | 8.093 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 95 | 5 | 89 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 588 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 68 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.845 | 3.093 | 3.640 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 41.175 | 2.292 | 4.662 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.526 | 888 | 1.311 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 284 | 93 | 94 |
| Exención por doble imposición internacional | 229 | 173 | 14 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 220 | 2 | 27 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.044 | 695 | 151 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 9.942 | 1.630 | 8.139 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.979 | 4.844 | 6.638 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 638 | 355 | 327 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.275 | 13.285 | 971 |
| Rég.entidades navieras | 7.752 | 0 | 7.752 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 10.295 | 4.872 | 6.510 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.786 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 313 | 136 | 308 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 194 | 153 | 147 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 67.311 | 12.458 | 19.876 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.174.702 | 800.171 | 281.965 |
| Impuesto sobre Sociedades | 321.463 | 33.283 | 13.365 |
| Disminuciones diversas | 853.239 | 766.887 | 268.600 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.246 | 6.341 | 1.661 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 369 | 244 | 170 |
| Amort. inmovilizado I+D | 51 | 51 | 10 |
| Libertad amort.gastos I+D | 187 | 187 | 46 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.107 | 2.978 | 1.377 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.592 | 1.006 | 884 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.621 | 1.462 | 1.120 |
| Pymes: libertad amortización | 13.359 | 12.355 | 8.603 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.983 | 9.606 | 7.042 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 130 | 92 | 74 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.738 | 10.512 | 6.888 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 25.216 | 22.407 | 4.101 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 2.232 | 84 | 84 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 227 | 227 | 159 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 708 | 552 | 226 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 47.504 | 46.485 | 406 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17 | 11 | 10 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.195 | 2.951 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.293 | 963 | 697 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 586 | 498 | 346 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.563 | 1.444 | 260 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 36.794 | 18.406 | 9.612 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.552 | 2.900 | 826 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 110 | 110 | 110 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 114 | 103 | 80 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 14 | 14 | 14 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.923 | 6.411 | 3.563 |
| Gts.oper.acciones propias | 309 | 160 | 122 |
| Errores contables | 8.267 | 4.708 | 1.694 |
| Operaciones a plazos | 14.351 | 14.351 | 10.347 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 173 | 171 | 75 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 134 | 134 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 4.104 | 3.720 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.180 | 6.221 | 3.769 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.226 | 2.665 | 410 |
| Exención por doble imposición internacional | 419.807 | 419.657 | 107.783 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 8.476 | 7.482 | 4.690 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 122 | 122 | 78 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.279 | 1.748 | 531 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.086 | 5.530 | 2.924 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 60.829 | 57.894 | 20.112 |
| Transparencia fiscal internacional | 602 | 602 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.929 | 6.076 | 6.801 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 338 | 244 | 18 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.676 | 15.571 | 982 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 170 | 170 | 170 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.132 | 3.797 | 3.712 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 51.041 | 51.041 | 50.692 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 15 | 15 | 15 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 1 | 1 | 1 |
| Otras correcciones al resultado | 37.558 | 16.408 | 5.302 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.569.122 | 4.578.082 | 4.074.849 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 780.375 | 759.912 | 153.076 |
| Base imponible positiva | 3.921.791 | 3.868.039 | 3.921.791 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
