- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 37.177 | 22.635 | 15.837 |
| Resultado contable | 201.815 | 537.840 | 395.142 |
| A U M E N T O S | 455.369 | 302.220 | 193.762 |
| Impuesto sobre Sociedades | 115.737 | 111.740 | 102.737 |
 Aumentos diversos | 339.632 | 190.480 | 91.025 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.559 | 799 | 981 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.249 | 2.575 | 2.648 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 73 | 71 | 73 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 255 | 203 | 216 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.811 | 1.345 | 1.386 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 866 | 536 | 630 |
| Pymes: libertad amortización | 1.951 | 1.452 | 1.261 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.726 | 1.277 | 1.055 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 32 | 20 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.728 | 834 | 723 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 910 | 81 | 81 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 175 | 6 | 153 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 20 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 54 | 11 | 48 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 770 | 213 | 618 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 68 | 22 | 22 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 213 | 16 | 16 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7 | 7 | 7 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.608 | 270 | 3.510 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.254 | 3.560 | 3.573 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.062 | 1.032 | 1.061 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 172 | 58 | 58 |
| Otros gastos no deducibles | 22.099 | 9.097 | 10.900 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 68 | 14 | 58 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 27 | 26 | 2 |
| Errores contables | 400 | 161 | 116 |
| Operaciones a plazos | 853 | 83 | 697 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 266 | 201 | 141 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 229 | 5 | 5 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 13 | 9 | 8 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 86 | 8 | 22 |
| Exención por doble imposición internacional | 22 | 22 | 22 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.223 | 68 | 780 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 50.352 | 28.696 | 18.548 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.864 | 5.755 | 1.414 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 206.547 | 119.471 | 35.730 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.155 | 577 | 956 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 73 | 73 | 73 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 38 | 36 | 36 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.742 | 11.779 | 3.366 |
| D I S M I N U C I O N E S | 397.843 | 256.878 | 75.158 |
| Impuesto sobre Sociedades | 43.475 | 4.116 | 1.897 |
| Disminuciones diversas | 354.368 | 252.762 | 73.261 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.259 | 847 | 719 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 207 | 207 | 207 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 983 | 430 | 357 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 123 | 123 | 85 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 271 | 254 | 189 |
| Pymes: libertad amortización | 2.554 | 2.359 | 1.619 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.108 | 1.800 | 1.593 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 24 | 21 | 21 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.388 | 882 | 545 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 20 | 17 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 177 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 17 | 17 | 16 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 19 | 19 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 2 | 2 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 226 | 115 | 110 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 893 | 770 | 179 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 24 | 24 | 24 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 297 | 175 | 175 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 639 | 625 | 7 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 270 | 259 | 160 |
| Gts.oper.acciones propias | 28 | 18 | 12 |
| Errores contables | 824 | 323 | 142 |
| Operaciones a plazos | 789 | 789 | 789 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 41 | 41 | 41 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12 | 12 | 9 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 759 | 723 | 486 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 58 | 52 | 25 |
| Exención por doble imposición internacional | 289 | 289 | 249 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 26 | 26 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 361 | 235 | 58 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 80.389 | 61.022 | 18.778 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.455 | 6.038 | 1.280 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 238.066 | 163.152 | 36.902 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 472 | 471 | 470 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 5.764 | 5.764 | 5.702 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.530 | 4.861 | 2.305 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 259.347 | 583.187 | 513.747 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 105.778 | 103.119 | 23.673 |
| Base imponible positiva | 490.073 | 485.022 | 490.073 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
