- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 4.952 | 2.633 | 1.889 |
| Resultado contable | 116.101 | 512.153 | 410.938 |
| A U M E N T O S | 580.332 | 288.361 | 340.485 |
| Impuesto sobre Sociedades | 90.546 | 78.257 | 73.373 |
 Aumentos diversos | 489.785 | 210.105 | 267.112 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.528 | 8.660 | 7.422 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 111.634 | 48.499 | 82.544 |
| Amort. inmovilizado I+D | 19 | 19 | 19 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.080 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 57.404 | 36.680 | 29.377 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.012 | 651 | 475 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.497 | 4.235 | 3.981 |
| Pymes: libertad amortización | 844 | 488 | 484 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.936 | 1.201 | 825 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 28 | 25 | 28 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.963 | 1.931 | 1.552 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 2.209 | 213 | 1.652 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 84 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 372 | 1 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.068 | 94 | 78 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 822 | 0 | 804 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.053 | 0 | 836 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.169 | 7.922 | 8.559 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 537 | 310 | 262 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 7.031 | 1.534 | 3.702 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 79 | 37 | 37 |
| Otros gastos no deducibles | 10.598 | 3.560 | 2.990 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 245 | 0 | 192 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.210 | 1.174 | 1.173 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 494 | 208 | 9 |
| Operaciones a plazos | 326 | 122 | 122 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.125 | 188 | 188 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 3 | 3 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 364 | 45 | 195 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 105.522 | 23.890 | 34.061 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 21 | 21 | 21 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 42 | 24 | 42 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.795 | 3.390 | 3.390 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.572 | 14.792 | 14.792 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 270 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 731 | 0 | 731 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 90.849 | 45.916 | 60.654 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 324 | 324 | 324 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.107 | 1.525 | 2.795 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 889 | 205 | 658 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.928 | 2.218 | 2.139 |
| D I S M I N U C I O N E S | 539.485 | 369.016 | 286.360 |
| Impuesto sobre Sociedades | 76.497 | 25.615 | 21.881 |
| Disminuciones diversas | 462.989 | 343.400 | 264.479 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.180 | 4.855 | 4.602 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.788 | 137 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 52.780 | 43.191 | 20.136 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 496 | 496 | 453 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14.755 | 14.658 | 4.347 |
| Pymes: libertad amortización | 969 | 969 | 152 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.201 | 3.349 | 2.002 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 8 | 8 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.906 | 1.316 | 692 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 33 | 29 | 28 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.916 | 1.553 | 18 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 185 | 185 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2 | 2 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10 | 10 | 10 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 48 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 107.740 | 46.613 | 16.710 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.797 | 1.923 | 1.907 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 33.527 | 33.527 | 33.527 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.392 | 4.391 | 3.933 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 5 | 5 | 5 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 78 | 78 | 78 |
| Gts.oper.acciones propias | 70 | 67 | 69 |
| Errores contables | 1.587 | 1.585 | 830 |
| Operaciones a plazos | 422 | 422 | 422 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 20 | 20 | 20 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.013 | 1.028 | 460 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.929 | 2.357 | 262 |
| Exención por doble imposición internacional | 150 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.546 | 1.029 | 1.022 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.173 | 1.173 | 1.173 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.160 | 1.160 | 1.160 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 95.268 | 61.167 | 59.437 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 391 | 391 | 391 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.961 | 1.733 | 2.529 |
| Montes vecinales en mano común | 252 | 252 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 576 | 576 | 576 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.508 | 1.508 | 1.508 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 113.147 | 111.639 | 106.007 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 156.947 | 431.498 | 465.063 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 76.286 | 65.066 | 29.324 |
| Base imponible positiva | 435.739 | 393.078 | 435.739 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
