- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 11.547 | 8.241 | 6.576 |
| Resultado contable | 3.686.837 | 4.828.749 | 3.536.825 |
| A U M E N T O S | 4.285.131 | 3.205.673 | 3.043.248 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.231.720 | 1.171.144 | 1.143.367 |
 Aumentos diversos | 3.053.411 | 2.034.529 | 1.899.882 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 527 | 248 | 214 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 14.777 | 9.102 | 14.060 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 0 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 110 | 99 | 100 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 681 | 680 | 680 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 143 | 130 | 129 |
| Pymes: libertad amortización | 238 | 165 | 200 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 225 | 158 | 200 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 177 | 142 | 125 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 177.741 | 101.206 | 130.356 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 47.706 | 4.635 | 4.633 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 120.040 | 72.440 | 70.322 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 217 | 217 | 52 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 529.964 | 184.024 | 22.983 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 261 | 261 | 11 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 24.187 | 23.387 | 23.387 |
| Deducción del fondo de comercio | 803 | 767 | 742 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 598 | 0 | 598 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.635 | 541 | 1.560 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 59.186 | 40.472 | 47.431 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.294 | 2.886 | 2.827 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8 | 8 | 8 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.509 | 379 | 16 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 362.114 | 94.518 | 61.121 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 19.677 | 8.090 | 7.974 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 418 | 392 | 119 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.820 | 896 | 933 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.065 | 1.018 | 109 |
| Operaciones a plazos | 1.076 | 7 | 874 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.642 | 5.355 | 5.544 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12.259 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.477.802 | 1.448.219 | 1.448.052 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 81.663 | 10.773 | 7.877 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 56 | 5 | 5 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 44 | 24 | 24 |
| Exención por doble imposición internacional | 40.954 | 7.268 | 2.106 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 8 | 8 | 8 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.121 | 1.121 | 1.033 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.864 | 3.376 | 3.751 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 339 | 130 | 130 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.779 | 586 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 259 | 111 | 244 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 16 | 16 | 16 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 177 | 162 | 61 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 50.227 | 10.505 | 39.263 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.757.205 | 5.032.252 | 3.686.233 |
| Impuesto sobre Sociedades | 118.422 | 69.254 | 18.698 |
| Disminuciones diversas | 5.638.783 | 4.962.998 | 3.667.535 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.758 | 2.834 | 2.797 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 516 | 514 | 514 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 2 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 151 | 72 | 68 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 86 | 86 | 86 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 49 | 36 | 36 |
| Pymes: libertad amortización | 114 | 104 | 97 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 310 | 223 | 221 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 254 | 250 | 230 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 61.830 | 23.872 | 21.094 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 507.501 | 459.959 | 457.841 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 597 | 597 | 597 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 5 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.261.392 | 1.848.196 | 1.693.437 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.859 | 2.859 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 19.650 | 17.205 | 14.604 |
| Deducción del fondo de comercio | 711 | 668 | 252 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 54 | 52 | 30 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 105 | 105 | 105 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 139.702 | 56.307 | 55.338 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 63.258 | 58.791 | 10.944 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.199 | 1.199 | 1.069 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 433 | 433 | 53 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.042 | 94 | 55 |
| Gts.oper.acciones propias | 135 | 124 | 5 |
| Errores contables | 5.720 | 5.209 | 4.790 |
| Operaciones a plazos | 10.137 | 10.016 | 9.914 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.810 | 2.810 | 2.810 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 2.956 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 773.021 | 764.471 | 763.337 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.488 | 1.148 | 36 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.114.738 | 1.059.380 | 522.801 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 773 | 773 | 773 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 405 | 405 | 316 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 39.687 | 39.040 | 29.231 |
| Valor.bienes y derechos | 72 | 72 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 486.929 | 476.707 | 332 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.713 | 4.138 | 3.539 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7 | 7 | 7 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 701 | 685 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 965 | 960 | 885 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.279 | 1.279 | 1.279 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 1.271 | 1.271 | 1.271 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 3 | 3 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 124.394 | 120.038 | 66.731 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.214.781 | 3.002.189 | 2.893.859 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 662.830 | 629.970 | 320.264 |
| Base imponible positiva | 2.573.595 | 2.550.499 | 2.573.595 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
