- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 691 | 516 | 533 |
| Resultado contable | 7.121.973 | 9.718.132 | 9.092.649 |
| A U M E N T O S | 9.774.394 | 7.169.907 | 7.552.881 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.716.879 | 2.583.578 | 2.597.847 |
 Aumentos diversos | 7.057.515 | 4.586.329 | 4.955.034 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 323.919 | 166.562 | 287.356 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.577.842 | 1.251.466 | 1.337.878 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.514 | 1.514 | 1.514 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.282 | 1.261 | 1.282 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 154.004 | 148.495 | 150.389 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 170.993 | 165.482 | 168.610 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 93.551 | 74.403 | 77.727 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 10 | 10 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 53.946 | 40.295 | 41.452 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 241 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 176.883 | 84.799 | 134.006 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 9.431 | 7.852 | 7.994 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 720 | 104 | 104 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 194.263 | 133.190 | 166.852 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.275 | 247 | 247 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 55.199 | 6.129 | 14.196 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.077 | 668 | 2.077 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 410.722 | 390.318 | 365.617 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.065.175 | 728.975 | 763.880 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 77.983 | 65.456 | 71.606 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 36 | 36 | 36 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.208.479 | 246.641 | 397.332 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 25.301 | 17.135 | 17.166 |
| Otros gastos no deducibles | 123.315 | 48.632 | 73.324 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 357 | 0 | 324 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.034 | 5.034 | 1.059 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.790 | 909 | 877 |
| Operaciones a plazos | 12.500 | 11.778 | 11.778 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 231 | 231 | 231 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.171 | 3.171 | 3.171 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 333 | 333 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 140.632 | 125.679 | 132.572 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 424.330 | 235.413 | 267.447 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.484 | 1.092 | 1.367 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 5.450 | 5.450 | 5.450 |
| Exención por doble imposición internacional | 759 | 723 | 723 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.290 | 22 | 1.290 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.948 | 4.617 | 4.413 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 249.176 | 249.176 | 62.289 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.727 | 4.413 | 3.495 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 51.515 | 51.515 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 348 | 348 | 348 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 25.036 | 24.969 | 25.036 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 15.182 | 5.339 | 5.198 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8.329 | 8.329 | 8.329 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 542 | 482 | 512 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 363.190 | 267.636 | 338.471 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.979.534 | 3.543.100 | 2.955.823 |
| Impuesto sobre Sociedades | 627.387 | 331.810 | 337.364 |
| Disminuciones diversas | 4.352.147 | 3.211.290 | 2.618.459 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 86.718 | 77.570 | 79.074 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.050 | 2.050 | 2.050 |
| Amort. inmovilizado I+D | 118 | 118 | 118 |
| Libertad amort.gastos I+D | 118 | 118 | 118 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 66.650 | 66.636 | 57.153 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 169.757 | 169.461 | 158.407 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.675 | 5.675 | 5.675 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 133 | 133 | 133 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 27.067 | 24.420 | 23.637 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 674 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 150.941 | 113.920 | 92.819 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 20.667 | 19.497 | 19.618 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 4 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 93.472 | 48.505 | 64.559 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.048 | 4.493 | 4.493 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10.161 | 8.033 | 10.161 |
| Deducción del fondo de comercio | 32.799 | 24.055 | 22.864 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.865 | 408 | 834 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 276.563 | 244.002 | 214.001 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 952.401 | 702.589 | 707.885 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 695.789 | 47.188 | 40.471 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 62.488 | 62.488 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 22.003 | 22.003 | 3 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.313 | 4.061 | 3.577 |
| Gts.oper.acciones propias | 112 | 112 | 112 |
| Errores contables | 34.906 | 7.018 | 7.981 |
| Operaciones a plazos | 6.651 | 6.651 | 6.651 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.718 | 3.718 | 3.718 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 9.058 | 9.058 | 2.500 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 217.215 | 187.549 | 89.425 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.852 | 6.991 | 9.580 |
| Exención por doble imposición internacional | 718.888 | 717.881 | 713.478 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 19.631 | 19.467 | 19.467 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.024 | 8.722 | 5.141 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.375 | 8.917 | 8.642 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.220 | 5.220 | 5.220 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 380.849 | 380.849 | 120.368 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 62.116 | 62.116 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.496 | 6.472 | 6.496 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 77.787 | 77.787 | 77.787 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 288 | 288 | 288 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 18.982 | 2.495 | 1.184 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 66.494 | 52.551 | 32.764 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 11.916.500 | 13.344.606 | 13.689.707 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 438.569 | 396.539 | 413.098 |
| Base imponible positiva | 13.276.609 | 13.030.043 | 13.276.609 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
