- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria
Dimensión: Total , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 107.308 | 54.486 | 36.804 |
| Resultado contable | 12.454.598 | 20.965.143 | 18.051.047 |
| A U M E N T O S | 16.527.695 | 10.723.809 | 11.803.425 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.797.291 | 4.257.994 | 4.223.870 |
 Aumentos diversos | 11.730.404 | 6.465.815 | 7.579.555 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 446.848 | 289.193 | 342.964 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.528.485 | 1.740.826 | 1.939.005 |
| Amort. inmovilizado I+D | 93.972 | 84.462 | 79.328 |
| Libertad amort.gastos I+D | 65.170 | 45.201 | 47.338 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 216.030 | 151.020 | 156.442 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 303.306 | 282.956 | 284.167 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 256.910 | 230.896 | 231.496 |
| Pymes: libertad amortización | 30.593 | 25.375 | 22.034 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 23.967 | 18.834 | 14.047 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 456 | 370 | 120 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 162.914 | 110.360 | 102.112 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.962 | 1.864 | 59 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 226.070 | 79.103 | 98.849 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 66.657 | 26.915 | 27.798 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 15.340 | 11.246 | 13.430 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.451 | 521 | 514 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 557.947 | 397.167 | 455.986 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 30.646 | 9.172 | 12.687 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.843 | 1.006 | 1.006 |
| Deducción del fondo de comercio | 37.488 | 24.530 | 13.137 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 26.279 | 25.377 | 25.368 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 192.752 | 102.477 | 106.261 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.786.965 | 1.453.627 | 2.085.388 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 93.380 | 71.471 | 76.894 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.454 | 1.195 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 65.387 | 3.000 | 30.990 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.471.411 | 477.706 | 550.190 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 80.189 | 20.129 | 21.949 |
| Otros gastos no deducibles | 438.251 | 224.045 | 219.176 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 11.514 | 7.407 | 9.108 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13.528 | 11.434 | 10.965 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.574 | 443 | 343 |
| Errores contables | 22.933 | 9.133 | 10.118 |
| Operaciones a plazos | 34.984 | 25.299 | 32.894 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.414 | 2.977 | 2.977 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 131.258 | 1.099 | 1.099 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.236 | 1.181 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 293.940 | 139.341 | 136.257 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 479.264 | 64.321 | 182.849 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9.396 | 4.267 | 3.906 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2.057 | 1.968 | 1.959 |
| Exención por doble imposición internacional | 55.606 | 53.030 | 54.931 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 4.471 | 1.382 | 3.024 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 36.788 | 33.516 | 22.518 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 60.063 | 1.743 | 2.604 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.410 | 23 | 454 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.719 | 4.719 | 4.719 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.161 | 3.161 | 3.161 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.796 | 1.043 | 1.035 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.022 | 7.358 | 7.371 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 59.532 | 53.610 | 10 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.705 | 749 | 742 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 20.818 | 9.759 | 15.035 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.384 | 1.384 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 13.251 | 8.662 | 13.185 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.266 | 2.825 | 2.458 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 213.190 | 103.936 | 97.095 |
| D I S M I N U C I O N E S | 16.981.465 | 13.356.266 | 11.221.796 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.550.889 | 555.161 | 520.336 |
| Disminuciones diversas | 15.430.576 | 12.801.104 | 10.701.461 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 248.499 | 95.053 | 94.928 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.019 | 7.240 | 7.123 |
| Amort. inmovilizado I+D | 84.274 | 83.318 | 78.605 |
| Libertad amort.gastos I+D | 146.707 | 130.804 | 110.201 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 109.280 | 107.780 | 106.856 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 126.007 | 125.411 | 123.505 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 196.345 | 187.028 | 187.761 |
| Pymes: libertad amortización | 31.466 | 30.810 | 24.644 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.802 | 23.721 | 18.118 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 155 | 119 | 63 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 71.183 | 59.651 | 54.210 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 806 | 806 | 754 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 230.145 | 110.519 | 77.520 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 54.342 | 40.755 | 47.790 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 2.822 | 2.822 | 2.328 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.062 | 953 | 373 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 369.537 | 272.090 | 160.532 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 29.380 | 3.524 | 1.973 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 33.028 | 32.176 | 30.936 |
| Deducción del fondo de comercio | 58.861 | 39.315 | 35.948 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12.567 | 10.251 | 11.601 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 219.903 | 90.943 | 95.381 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.870.183 | 1.792.269 | 1.797.773 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 171.373 | 75.661 | 81.510 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 885 | 876 | 772 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 282 | 221 | 68 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11.251 | 9.562 | 9.530 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 160.521 | 160.487 | 10.607 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 13.070 | 9.016 | 8.609 |
| Gts.oper.acciones propias | 497 | 185 | 132 |
| Errores contables | 143.869 | 59.310 | 42.119 |
| Operaciones a plazos | 12.201 | 11.792 | 7.488 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 61.089 | 44.267 | 19.206 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 451 | 451 | 439 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 246.922 | 240.794 | 7.753 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 371.597 | 187.321 | 115.006 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 96.489 | 57.711 | 17.131 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.054.118 | 6.901.014 | 6.182.320 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 354.043 | 37.632 | 38.396 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 465.161 | 456.871 | 448.609 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 52.560 | 48.405 | 46.678 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.776 | 4.907 | 2.019 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 15.286 | 14.491 | 14.414 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 332.755 | 332.755 | 313.808 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.225 | 3.225 | 3.225 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.812 | 1.184 | 1.103 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 392 | 213 | 76 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 65.136 | 59.387 | 13 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 19.396 | 19.090 | 18.952 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 30.474 | 30.474 | 30.171 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 151.360 | 148.444 | 32.782 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 8 | 8 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 2 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 655.204 | 637.992 | 179.599 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 12.002.175 | 18.333.934 | 18.633.775 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.678.311 | 1.533.379 | 799.736 |
| Base imponible positiva | 17.834.039 | 17.337.175 | 17.834.039 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
