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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
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Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
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Ejercicio 2014

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.453.514621.770414.546
Resultado contable97.907.554187.642.694144.460.083
A U M E N T O S207.572.265134.133.261126.159.075
Impuesto sobre Sociedades34.089.14229.717.95729.756.313
 Aumentos diversos173.483.123104.415.30496.402.762
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.699.9091.641.7551.753.154
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
11.220.6397.945.4518.500.387
  Amort. inmovilizado I+D
114.771102.80797.297
  Libertad amort.gastos I+D
94.67961.62059.451
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.198.839634.772636.598
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.232.498852.379863.511
  Otros supuestos de libertad de amortización
926.303763.020753.141
  Pymes: libertad amortización
145.583108.80599.212
  Pymes: amortiz.acelerada
123.23285.04365.667
  Cesión de bienes con opción de compra
3.6951.9032.091
  Arrendamiento financiero: régimen especial
780.549541.053490.132
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
9.3402.677888
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
6.218.8062.746.9062.971.557
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
7.363.4234.846.3814.200.886
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
13.568.11111.044.9879.669.364
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
40.6784.7043.919
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
12.188.3876.823.8326.357.465
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.579.421775.0981.050.981
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
62.13732.43855.807
  Deducción del fondo de comercio
239.93973.551113.098
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
53.02337.39336.787
  Provisiones y gastos por pensiones
1.573.1091.102.2981.304.885
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
18.554.5469.390.17110.742.904
  Gastos por donativos y liberalidades
839.923597.619603.557
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
31.01927.97326.824
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
291.40553.103140.408
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
33.751.82220.320.94022.356.431
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
1.125.689518.393659.878
  Otros gastos no deducibles
3.634.6281.415.8361.492.517
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
212120
  Revalorizaciones contables
281.344163.961130.893
  Aplicación del valor normal de mercado
2.930.5731.481.298615.936
  Ingresos por donaciones por terceros
28.6991.92816.887
  Errores contables
314.401137.461142.019
  Operaciones a plazos
533.077315.685415.004
  Reversión del deterioro valor patrimonial
316.88544.821273.975
  Rentas negativas art.19.11 y 12
635.953128.221125.216
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
17.19612.9291.443
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.885.1783.267.1023.735.988
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.197.1662.316.3023.591.970
  Reinversión de beneficios extraordinarios
61.81434.43634.486
  Gastos no deducibles por reinversión
58.10641.21354.012
  Exención por doble imposición internacional
572.817254.857438.983
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
130.08481.827100.246
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.498.6871.241.3621.241.618
  Soc.y fondos capital-riesgo
2.0932277
  Valor.bienes y derechos
1.678.7021.451.382625.633
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
11.9541.2021.633
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
3.88803.017
  Rég.fiscal valores extranjeros
14.81513.80411.012
  Transparencia fiscal internacional
9.2076.8598.551
  Régimen ent.parcialmente exentas
7.408.9434.914.3512.325.927
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
452.614286.78776.224
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.036.5859.134.920856.495
  Rég.entidades navieras
114.93913.391114.939
  Por reserva para inversiones en Canarias
204.494167.250182.356
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
53.57144.86227.806
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
50500
  Por correcciones entidades normativa foral
420.386208.13899.901
  Exención transmisión bienes inmuebles
7.9291.4236.538
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
308.626275.096298.577
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
62.01950.96047.944
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
7.564.2065.768.2725.688.706
D I S M I N U C I O N E S185.603.362147.237.25596.334.304
Impuesto sobre Sociedades 21.585.59111.904.82310.444.602
 Disminuciones diversas 164.017.771135.332.43285.889.702
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.124.048662.667605.862
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
92.07976.66949.895
  Amort. inmovilizado I+D
108.418106.41197.997
  Libertad amort.gastos I+D
205.864178.116143.606
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
918.955476.639395.683
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.089.882780.576766.241
  Otros supuestos de libertad de amortización
358.379344.435297.788
  Pymes: libertad amortización
156.099145.209106.962
  Pymes: amortiz.acelerada
223.355162.207102.452
  Cesión de bienes con opción de compra
3.3772.3092.166
  Arrendamiento financiero: régimen especial
703.272494.224240.735
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
420.3261.7431.906
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
5.635.9254.324.2103.728.592
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
15.137.26612.738.99511.444.048
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
748.366682.310636.914
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
6.1715.3783.729
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
9.070.6047.384.8594.177.025
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
382.135252.369179.889
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
734.898708.479356.545
  Deducción del fondo de comercio
303.885202.755198.065
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
108.563101.21498.464
  Provisiones y gastos por pensiones
1.063.458817.692773.077
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
17.100.72011.918.6199.613.269
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
25.64913.17913.175
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
11.125.3008.836.4242.478.687
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
110.44398.02464.347
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
39.74037.38937.178
  Revalorizaciones contables
522.437248.62064.370
  Aplicación del valor normal de mercado
3.419.9202.273.5331.230.113
  Ingresos por donaciones por terceros
748.314716.257367.330
  Corrección rentas depreciación monetaria
306.289254.602220.350
  Gts.oper.acciones propias
1.176.2471.098.4021.060.745
  Errores contables
1.283.314742.043375.879
  Operaciones a plazos
498.964452.986350.067
  Reversión del deterioro valor patrimonial
600.182398.142369.809
  Rentas negativas art.19.11 y 12
157.475116.891455
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
3.324.1703.155.817166.734
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.570.4584.795.7733.343.285
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
529.468320.955157.449
  Exención por doble imposición internacional
27.314.53825.832.57318.955.948
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
2.592.6202.073.0291.092.639
  Reducción ingresos activos intangibles
785.224761.118706.419
  Obra benéfico-social cajas
1.0691.0691.069
  Agrupa.interés económico y UTES
2.993.4132.751.0582.527.689
  Soc.y fondos capital-riesgo
472.776465.704123.684
  Valor.bienes y derechos
586.640475.416360.634
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
86.94649.22284.383
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
5.09801.879
  Rég.fiscal valores extranjeros
6.517.5116.187.2912.752.060
  Transparencia fiscal internacional
9.5469.5468.929
  Régimen ent.parcialmente exentas
7.955.5005.786.0122.556.815
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
396.814248.75922.987
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.020.08510.449.143923.819
  Montes vecinales en mano común
21.66621.5745.701
  Régimen entidades navieras
159.84395.928159.842
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
131.474130.365120.624
  Reserva para inversiones en Canarias
748.894748.770743.449
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
27.00019.8402.280
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
13.25613.25613.256
  Correcciones entidades normativa foral
774.688566.173127.077
  Exención transmisión bienes inmuebles
91.5344.1151.200
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
7763538
  Otras correcciones al resultado
13.176.44312.515.31310.276.394
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas120.153.575174.701.765174.549.250
Compensaciones de B.I. negativas 19.940.21018.333.5506.971.511
Base imponible positiva167.584.589163.116.624167.584.589
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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