Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	1.453.514	621.770	414.546
Resultado contable	97.907.554	187.642.694	144.460.083
A U M E N T O S	207.572.265	134.133.261	126.159.075
Impuesto sobre Sociedades	34.089.142	29.717.957	29.756.313
Aumentos diversos	173.483.123	104.415.304	96.402.762
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.699.909	1.641.755	1.753.154
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	11.220.639	7.945.451	8.500.387
Amort. inmovilizado I+D	114.771	102.807	97.297
Libertad amort.gastos I+D	94.679	61.620	59.451
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.198.839	634.772	636.598
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.232.498	852.379	863.511
Otros supuestos de libertad de amortización	926.303	763.020	753.141
Pymes: libertad amortización	145.583	108.805	99.212
Pymes: amortiz.acelerada	123.232	85.043	65.667
Cesión de bienes con opción de compra	3.695	1.903	2.091
Arrendamiento financiero: régimen especial	780.549	541.053	490.132
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	9.340	2.677	888
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	6.218.806	2.746.906	2.971.557
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	7.363.423	4.846.381	4.200.886
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	13.568.111	11.044.987	9.669.364
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	40.678	4.704	3.919
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	12.188.387	6.823.832	6.357.465
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.579.421	775.098	1.050.981
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	62.137	32.438	55.807
Deducción del fondo de comercio	239.939	73.551	113.098
Deducción del intangible de vida útil indefinida	53.023	37.393	36.787
Provisiones y gastos por pensiones	1.573.109	1.102.298	1.304.885
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	18.554.546	9.390.171	10.742.904
Gastos por donativos y liberalidades	839.923	597.619	603.557
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	31.019	27.973	26.824
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	291.405	53.103	140.408
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	33.751.822	20.320.940	22.356.431
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	1.125.689	518.393	659.878
Otros gastos no deducibles	3.634.628	1.415.836	1.492.517
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	21	21	20
Revalorizaciones contables	281.344	163.961	130.893
Aplicación del valor normal de mercado	2.930.573	1.481.298	615.936
Ingresos por donaciones por terceros	28.699	1.928	16.887
Errores contables	314.401	137.461	142.019
Operaciones a plazos	533.077	315.685	415.004
Reversión del deterioro valor patrimonial	316.885	44.821	273.975
Rentas negativas art.19.11 y 12	635.953	128.221	125.216
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	17.196	12.929	1.443
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.885.178	3.267.102	3.735.988
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	10.197.166	2.316.302	3.591.970
Reinversión de beneficios extraordinarios	61.814	34.436	34.486
Gastos no deducibles por reinversión	58.106	41.213	54.012
Exención por doble imposición internacional	572.817	254.857	438.983
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	130.084	81.827	100.246
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.498.687	1.241.362	1.241.618
Soc.y fondos capital-riesgo	2.093	227	7
Valor.bienes y derechos	1.678.702	1.451.382	625.633
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	11.954	1.202	1.633
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	3.888	0	3.017
Rég.fiscal valores extranjeros	14.815	13.804	11.012
Transparencia fiscal internacional	9.207	6.859	8.551
Régimen ent.parcialmente exentas	7.408.943	4.914.351	2.325.927
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	452.614	286.787	76.224
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	13.036.585	9.134.920	856.495
Rég.entidades navieras	114.939	13.391	114.939
Por reserva para inversiones en Canarias	204.494	167.250	182.356
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	53.571	44.862	27.806
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	50	50	0
Por correcciones entidades normativa foral	420.386	208.138	99.901
Exención transmisión bienes inmuebles	7.929	1.423	6.538
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	308.626	275.096	298.577
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	62.019	50.960	47.944
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	7.564.206	5.768.272	5.688.706
D I S M I N U C I O N E S	185.603.362	147.237.255	96.334.304
Impuesto sobre Sociedades	21.585.591	11.904.823	10.444.602
Disminuciones diversas	164.017.771	135.332.432	85.889.702
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.124.048	662.667	605.862
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	92.079	76.669	49.895
Amort. inmovilizado I+D	108.418	106.411	97.997
Libertad amort.gastos I+D	205.864	178.116	143.606
Libertad amort.con mantenimiento empleo	918.955	476.639	395.683
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.089.882	780.576	766.241
Otros supuestos de libertad de amortización	358.379	344.435	297.788
Pymes: libertad amortización	156.099	145.209	106.962
Pymes: amortiz.acelerada	223.355	162.207	102.452
Cesión de bienes con opción de compra	3.377	2.309	2.166
Arrendamiento financiero: régimen especial	703.272	494.224	240.735
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	420.326	1.743	1.906
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	5.635.925	4.324.210	3.728.592
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	15.137.266	12.738.995	11.444.048
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	748.366	682.310	636.914
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	6.171	5.378	3.729
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	9.070.604	7.384.859	4.177.025
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	382.135	252.369	179.889
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	734.898	708.479	356.545
Deducción del fondo de comercio	303.885	202.755	198.065
Deducción del intangible de vida útil indefinida	108.563	101.214	98.464
Provisiones y gastos por pensiones	1.063.458	817.692	773.077
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	17.100.720	11.918.619	9.613.269
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	25.649	13.179	13.175
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	11.125.300	8.836.424	2.478.687
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	110.443	98.024	64.347
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	39.740	37.389	37.178
Revalorizaciones contables	522.437	248.620	64.370
Aplicación del valor normal de mercado	3.419.920	2.273.533	1.230.113
Ingresos por donaciones por terceros	748.314	716.257	367.330
Corrección rentas depreciación monetaria	306.289	254.602	220.350
Gts.oper.acciones propias	1.176.247	1.098.402	1.060.745
Errores contables	1.283.314	742.043	375.879
Operaciones a plazos	498.964	452.986	350.067
Reversión del deterioro valor patrimonial	600.182	398.142	369.809
Rentas negativas art.19.11 y 12	157.475	116.891	455
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	3.324.170	3.155.817	166.734
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	5.570.458	4.795.773	3.343.285
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	529.468	320.955	157.449
Exención por doble imposición internacional	27.314.538	25.832.573	18.955.948
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	2.592.620	2.073.029	1.092.639
Reducción ingresos activos intangibles	785.224	761.118	706.419
Obra benéfico-social cajas	1.069	1.069	1.069
Agrupa.interés económico y UTES	2.993.413	2.751.058	2.527.689
Soc.y fondos capital-riesgo	472.776	465.704	123.684
Valor.bienes y derechos	586.640	475.416	360.634
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	86.946	49.222	84.383
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	5.098	0	1.879
Rég.fiscal valores extranjeros	6.517.511	6.187.291	2.752.060
Transparencia fiscal internacional	9.546	9.546	8.929
Régimen ent.parcialmente exentas	7.955.500	5.786.012	2.556.815
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	396.814	248.759	22.987
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	14.020.085	10.449.143	923.819
Montes vecinales en mano común	21.666	21.574	5.701
Régimen entidades navieras	159.843	95.928	159.842
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	131.474	130.365	120.624
Reserva para inversiones en Canarias	748.894	748.770	743.449
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	27.000	19.840	2.280
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	13.256	13.256	13.256
Correcciones entidades normativa foral	774.688	566.173	127.077
Exención transmisión bienes inmuebles	91.534	4.115	1.200
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	776	35	38
Otras correcciones al resultado	13.176.443	12.515.313	10.276.394
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	120.153.575	174.701.765	174.549.250
Compensaciones de B.I. negativas	19.940.210	18.333.550	6.971.511
Base imponible positiva	167.584.589	163.116.624	167.584.589

Notas

Unidades: Importe en miles de euros