Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: La Rioja

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	2.197	861	537
RC	-39.502	75.747	46.305
A U M E N T O S	89.197	43.034	19.096
Impuesto sobre Sociedades	15.986	13.702	8.391
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	73.211	29.333	10.705
Cambio criterios contables	23	0	0
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	485	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	721	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	6.640	6.619	6.611
Diferencias entre amortización contable y fiscal	313	98	93
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	28	1	0
Otros supuestos de libertad de amortización	5	2	2
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	185	6	168
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	191	10	16
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	10.933	518	310
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	40	4	4
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	118	24	118
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	16.443	9.944	2.106
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	316	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.967	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	4.961	134	131
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	2	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	7.100	490	639
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	18.751	8.914	18
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	300	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	18	18	18
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	8	8	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1	1	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	304	100	51
Pymes: amortiz.acelerada	173	89	61
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	328	115	84
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	129	128	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.051	1.853	13
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	59	59	59
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	52	19	19
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	563	178	183
D I S M I N U C I O N E S	83.425	60.900	24.505
Impuesto sobre Sociedades	7.866	108	83
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	75.559	60.792	24.423
Cambio criterios contables	0	0	0
Operaciones a plazos	17	17	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	3.622	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	5.261	5.261	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	11.169	10.851	10.719
Diferencias entre amortización contable y fiscal	54	49	49
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	213	171	146
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	18	18	3
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	7.931	2.671	31
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	210	189	44
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	91	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	88	24	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	527	10	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	33.355	29.156	13.163
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	148	148	89
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	61	59	54
Pymes: amortiz.acelerada	43	13	14
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	248	175	90
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	187	187	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	11.884	11.736	1
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1	1	1
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	431	57	16
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-33.730	57.882	40.896
Compensaciones de B.I. negativas	22.657	20.552	2.530
Base imponible positiva	37.830	37.359	37.830

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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