Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	S.E.	5.778	3.811
RC	S.E.	686.550	561.320
A U M E N T O S	S.E.	194.405	202.206
Impuesto sobre Sociedades	S.E.	136.503	127.150
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	S.E.	0	0
Aumentos diversos	S.E.	57.902	75.056
Cambio criterios contables	S.E.	291	105
Operaciones a plazos	S.E.	745	1.615
Reversión del deterioro valor patrimonial	S.E.	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	S.E.	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	S.E.	19	19
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	S.E.	448	2.396
Diferencias entre amortización contable y fiscal	S.E.	792	829
Amort. inmovilizado I+D	S.E.	0	0
Libertad amort.gastos I+D	S.E.	54	54
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	S.E.	540	540
Otros supuestos de libertad de amortización	S.E.	20	19
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	S.E.	7	5
Libertad amort.con mantenimiento empleo	S.E.	6.339	5.850
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	S.E.	439	129
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	S.E.	2.215	1.988
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	S.E.	3.369	1.049
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	S.E.	1.179	4.715
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	S.E.	9.621	20.243
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	S.E.	251	1.440
Deducción del intangible de vida útil indefinida	S.E.	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	S.E.	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	S.E.	1	1
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	S.E.	15.659	16.987
Gastos por donativos y liberalidades	S.E.	1.310	964
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	S.E.	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	S.E.	13	13
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	S.E.	0	202
Otros gastos no deducibles	S.E.	7.026	9.127
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	S.E.	1.163	442
Revalorizaciones contables	S.E.	11	11
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	S.E.	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	S.E.	10	418
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	S.E.	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	S.E.	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	S.E.	0	0
Exención por doble imposición dividendos	S.E.	381	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	S.E.	89	247
Obra benéfico-social cajas	S.E.	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	S.E.	175	224
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	S.E.	0	0
Agrupa.interés económico	S.E.	61	61
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	S.E.	237	42
Rentas exentas de UTE en extranjero	S.E.	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	S.E.	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	S.E.	35	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	S.E.	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	S.E.	0	0
Valor.bienes y derechos	S.E.	0	54
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	S.E.	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	S.E.	0	0
Transparencia fiscal internacional	S.E.	0	0
Pymes: libertad amortización	S.E.	503	704
Pymes: amortiz.acelerada	S.E.	105	107
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	S.E.	11	11
Arrendamiento financiero: régimen especial	S.E.	1.664	1.377
Rég.fiscal valores extranjeros	S.E.	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	S.E.	309	559
Rég.entidades navieras	S.E.	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	S.E.	78	78
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	S.E.	1.355	35
Por reserva para inversiones en Canarias	S.E.	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	S.E.	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	S.E.	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	S.E.	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	S.E.	207	183
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	S.E.	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	S.E.	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	S.E.	0	0
Por otras correcciones al resultado	S.E.	1.170	2.215
D I S M I N U C I O N E S	S.E.	312.615	252.105
Impuesto sobre Sociedades	S.E.	4.320	3.178
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	S.E.	0	0
Disminuciones diversas	S.E.	308.296	248.927
Cambio criterios contables	S.E.	845	107
Operaciones a plazos	S.E.	14.727	10.662
Reversión del deterioro valor patrimonial	S.E.	452	452
Rentas negativas art.19.11 y 12	S.E.	8	8
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	S.E.	3.540	2.076
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	S.E.	3.817	2.510
Diferencias entre amortización contable y fiscal	S.E.	393	353
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	S.E.	2.529	1.901
Amort. inmovilizado I+D	S.E.	0	0
Libertad amort.gastos I+D	S.E.	3	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	S.E.	5	5
Otros supuestos de libertad de amortización	S.E.	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	S.E.	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	S.E.	737	11
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	S.E.	20	12
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	S.E.	6.529	23
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	S.E.	4.665	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	S.E.	2.336	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	S.E.	824	739
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	S.E.	4	4
Deducción del intangible de vida útil indefinida	S.E.	4	4
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	S.E.	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	S.E.	17	17
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	S.E.	6.493	3.409
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	S.E.	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	S.E.	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	S.E.	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	S.E.	1.022	151
Revalorizaciones contables	S.E.	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	S.E.	138	8
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	S.E.	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	S.E.	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	S.E.	583	0
Exención por doble imposición dividendos	S.E.	248.065	221.947
Exención por rentas en el extranjero art.22	S.E.	169	169
Reducción ingresos activos intangibles	S.E.	0	0
Obra benéfico-social cajas	S.E.	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	S.E.	484	109
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	S.E.	502	298
Rentas exentas de UTE en extranjero	S.E.	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	S.E.	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	S.E.	412	34
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	S.E.	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	S.E.	0	0
Valor.bienes y derechos	S.E.	1.073	1.073
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	S.E.	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	S.E.	0	0
Transparencia fiscal internacional	S.E.	0	0
Pymes: libertad amortización	S.E.	515	422
Pymes: amortiz.acelerada	S.E.	445	318
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	S.E.	285	12
Arrendamiento financiero: régimen especial	S.E.	1.005	881
Rég.fiscal valores extranjeros	S.E.	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	S.E.	209	353
Montes vecinales en mano común	S.E.	0	0
Régimen entidades navieras	S.E.	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	S.E.	4	4
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	S.E.	3.599	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	S.E.	2	2
Por reserva para inversiones en Canarias	S.E.	18	18
Exención transmisión bienes inmuebles	S.E.	777	0
Operaciones a plazos DT.1ª	S.E.	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	S.E.	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	S.E.	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	S.E.	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	S.E.	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	S.E.	0	0
Otras correcciones al resultado	S.E.	1.045	837
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	S.E.	568.199	511.442
Compensaciones de B.I. negativas	S.E.	111.956	36.228
Base imponible positiva	S.E.	463.515	471.522

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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