Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Total

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	45.512	S.E.	S.E.
RC	2.660.121	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	2.241.781	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	699.143	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	31	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	1.547.066	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	7.678	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	30.211	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	940	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	4.938	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.641	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	11.581	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	11.221	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	0	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	223	S.E.	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	4.797	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	571	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	16	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	22.322	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	6.924	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	51.630	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	38.645	S.E.	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	43.006	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	271.588	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	2.502	S.E.	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.067	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	2	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	10.470	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	139.041	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	23.484	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	41.416	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	202	S.E.	S.E.
Otros gastos no deducibles	96.256	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	76.417	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	27.852	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	1.941	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	164	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	6.203	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición dividendos	755	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	342	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.125	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	3.407	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico	1.125	S.E.	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	360	S.E.	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	S.E.	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	S.E.	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	4.660	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	11.606	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	5.719	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	5.762	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	13	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	39.511	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	0	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	284.824	S.E.	S.E.
Rég.entidades navieras	2.607	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.819	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	146.089	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	215	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	110	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	835	S.E.	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	96.774	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	3.230.227	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	188.971	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	56	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	3.040.775	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	9.546	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	29.685	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	947	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	122	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3.540	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	37.473	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	16.765	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	53.334	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	0	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	58	S.E.	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	6.543	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	238	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	365	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	35.282	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.806	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	30.510	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	6.449	S.E.	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	6.016	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	133.291	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.452	S.E.	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.000	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	16	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	7.653	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	73.227	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	45	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	1	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	38.754	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	23	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	306	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.176	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.408	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición dividendos	1.589.156	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	248.194	S.E.	S.E.
Reducción ingresos activos intangibles	4.884	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	4.758	S.E.	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	502	S.E.	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	S.E.	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	S.E.	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	13.278	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	195	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	37.566	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	10.865	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	7.356	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	295	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	14.559	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	60.508	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	312.405	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	S.E.
Régimen entidades navieras	3.982	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.354	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	161.267	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	450	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	19.475	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	777	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	1.901	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	19.013	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Otras correcciones al resultado	31.427	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.656.676	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	412.221	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	2.378.368	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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