Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Extremadura

Sector: Total

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	24.560	S.E.	S.E.
RC	119.854	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	656.773	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	185.247	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	21.896	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	449.629	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	1.492	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	3.576	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	69	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	8	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	20.262	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	11.395	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	3.147	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	0	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	100	S.E.	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.067	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	340	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	41	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	14.729	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	3.804	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	15.825	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	4.991	S.E.	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	3.527	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	35.131	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	3.085	S.E.	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	0	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	49.289	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	1.392	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	84	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	S.E.	S.E.
Otros gastos no deducibles	26.771	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	53.061	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	0	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	33.015	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	70	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición dividendos	1.500	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	778	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	89	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico	310	S.E.	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	2.405	S.E.	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	S.E.	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	S.E.	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	414	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	1	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	228	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	200	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	1.752	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	730	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.687	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	0	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	70.863	S.E.	S.E.
Rég.entidades navieras	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.643	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	62.379	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	318	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	50	S.E.	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	15.006	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	469.163	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	77.061	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	3.656	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	388.446	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	2.711	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	2.824	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	65	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	5.027	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	10.237	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.315	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	15.617	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	4	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	477	S.E.	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	23	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	162	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	39	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	821	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	25.865	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	4.667	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	482	S.E.	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	253	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	5.975	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	2.580	S.E.	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	50	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	1.141	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	16.959	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	24	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.573	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	1.722	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	1.206	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	8.891	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición dividendos	49.022	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	238	S.E.	S.E.
Reducción ingresos activos intangibles	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	5.197	S.E.	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	517	S.E.	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	S.E.	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	S.E.	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	377	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	1	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	100	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	36	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	379	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	3.590	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	2.227	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	5	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.692	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	461	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	73.343	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	S.E.
Régimen entidades navieras	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3.054	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	66.567	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	3.054	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	15	S.E.	S.E.
Otras correcciones al resultado	63.861	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	318.497	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	149.582	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	641.357	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad