Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 292.680 | 142.505 | 94.866 |
| RC | 15.370.425 | 31.933.753 | 18.504.665 |
| A U M E N T O S | 32.266.915 | 19.638.144 | 12.036.720 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.365.404 | 4.912.544 | 4.790.384 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 14.296 | 12.887 | 10.734 |
 Aumentos diversos | 26.938.605 | 14.763.033 | 7.282.107 |
 Cambio criterios contables | 18.683 | 7.161 | 5.764 |
| Operaciones a plazos | 58.046 | 31.310 | 43.584 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 58.021 | 20.517 | 43.265 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 198.515 | 117.554 | 25.991 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 320.269 | 315.136 | 283.281 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 369.646 | 288.962 | 163.823 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 327.317 | 265.491 | 254.581 |
| Amort. inmovilizado I+D | 14.822 | 9.568 | 9.236 |
| Libertad amort.gastos I+D | 36.934 | 35.243 | 28.898 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8.544 | 7.346 | 6.733 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14.518 | 11.156 | 11.822 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.511 | 7.400 | 7.377 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 147.656 | 137.549 | 138.770 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 217.396 | 187.021 | 194.334 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 709.194 | 193.734 | 158.506 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 679.714 | 307.899 | 302.824 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 538.423 | 236.582 | 141.693 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.255.294 | 2.131.145 | 1.412.912 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 183.978 | 67.191 | 74.279 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12.696 | 5.536 | 6.026 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 253.565 | 25.825 | 628 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 81.958 | 59.254 | 40.824 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.498.602 | 1.457.592 | 1.443.234 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 199.606 | 161.518 | 126.179 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 17 | 3 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 84.197 | 30.051 | 17.828 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 537 | 35 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 575.535 | 238.936 | 250.626 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 891.956 | 353.077 | 194.089 |
| Revalorizaciones contables | 7.808 | 4.183 | 3.635 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.181.106 | 1.005.611 | 288.464 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10.559 | 807 | 737 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 169 | 166 | 124 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 297.392 | 262.278 | 53.640 |
| Exención por doble imposición dividendos | 111.864 | 94.355 | 77.750 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 73.702 | 41.369 | 35.309 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 20.823 | 13.291 | 11.895 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8.397 | 8.320 | 8.202 |
| Agrupa.interés económico | 15.105 | 9.932 | 5.067 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 63.020 | 35.317 | 61.788 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 36.236 | 34.815 | 12.070 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 39.372 | 3.236 | 80 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.178 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 158.305 | 92.634 | 9.449 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 620 | 596 | 24 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 16.651 | 2.818 | 15.209 |
| Pymes: libertad amortización | 39.483 | 32.521 | 28.414 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26.394 | 19.677 | 16.478 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.520 | 752 | 722 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 177.545 | 136.097 | 110.847 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 103.448 | 0 | 100.106 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.946.902 | 2.589.794 | 478.254 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 104.970 | 99.528 | 11.603 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.181.979 | 3.221.213 | 253.543 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 252 | 252 | 242 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 7 | 7 | 7 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 48.254 | 18.827 | 45.122 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 18.362 | 14.177 | 13.168 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 60 | 60 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 5.111 | 4.320 | 1.095 |
| Por otras correcciones al resultado | 425.471 | 255.969 | 205.452 |
| D I S M I N U C I O N E S | 41.312.447 | 33.796.016 | 10.021.096 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.774.845 | 1.526.998 | 295.728 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 22.490 | 22.216 | 9.027 |
| Disminuciones diversas | 37.466.921 | 32.200.532 | 9.671.979 |
| Cambio criterios contables | 80.688 | 73.575 | 7.592 |
| Operaciones a plazos | 132.814 | 113.752 | 125.582 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 65.517 | 43.696 | 7.264 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.739 | 1.730 | 1.049 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 998.099 | 995.669 | 939.120 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 389.111 | 269.968 | 147.936 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 244.208 | 201.838 | 180.175 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 855.647 | 680.282 | 597.479 |
| Amort. inmovilizado I+D | 19.974 | 19.668 | 19.184 |
| Libertad amort.gastos I+D | 31.633 | 30.022 | 27.291 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.758 | 2.739 | 2.366 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.159 | 925 | 643 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 13.850 | 11.611 | 11.297 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 37.478 | 37.327 | 20.953 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 111.533 | 111.323 | 109.373 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 726.446 | 383.290 | 171.473 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 361.816 | 25.730 | 17.068 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 64.389 | 43.106 | 37.086 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.202.439 | 1.476.221 | 309.468 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 64.881 | 52.398 | 5.885 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 31.532 | 23.914 | 20.151 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 863 | 646 | 644 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 83.807 | 59.525 | 45.338 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.986.714 | 1.170.253 | 974.927 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1.194 | 1.025 | 118 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 222 | 222 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 224.064 | 130.529 | 75.579 |
| Revalorizaciones contables | 10.602 | 10.301 | 10.245 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 16.726 | 13.508 | 9.244 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 611 | 611 | 272 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 5.195 | 5.192 | 7 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.022.521 | 2.015.177 | 8.469 |
| Exención por doble imposición dividendos | 17.051.315 | 16.198.862 | 4.192.249 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 160.878 | 122.829 | 58.476 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 99.581 | 96.590 | 90.867 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 43.759 | 42.074 | 23.905 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 112.708 | 44.630 | 72.886 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 889 | 263 | 101 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 39.837 | 23 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 45.597 | 44.734 | 15.053 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 22 | 17 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 31.723 | 31.082 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 86.019 | 68.956 | 45.468 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 19.907 | 19.907 | 19.907 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 495 | 486 | 8 |
| Pymes: libertad amortización | 55.799 | 53.419 | 36.924 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 43.308 | 36.452 | 26.735 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 920 | 816 | 760 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 180.728 | 117.119 | 73.641 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 170.794 | 166.910 | 25.828 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.253.615 | 2.918.519 | 633.944 |
| Montes vecinales en mano común | 1 | 1 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 731 | 731 | 731 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 96.213 | 93.890 | 3.243 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.453.716 | 3.564.161 | 293.221 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 12.511 | 12.161 | 11.794 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 84.164 | 84.002 | 83.970 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 85 | 85 | 85 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.059 | 1.059 | 1.059 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 40.065 | 29.580 | 18.081 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 27 | 27 | 11 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 24 | 24 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 19.979 | 54 | 9 |
| Otras correcciones al resultado | 618.412 | 491.563 | 104.099 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 7.356.071 | 17.485.199 | 20.525.528 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.311.927 | 3.152.554 | 1.240.039 |
| Base imponible positiva | 19.150.992 | 18.679.902 | 19.150.992 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
