Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 67.137 | 35.785 | 24.611 |
| RC | 4.289.708 | 6.064.056 | 4.229.113 |
| A U M E N T O S | 3.684.279 | 2.803.914 | 2.355.786 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.457.893 | 1.391.282 | 1.375.035 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 11.606 | 10.769 | 8.842 |
 Aumentos diversos | 2.250.065 | 1.437.148 | 1.007.193 |
 Cambio criterios contables | 1.596 | 364 | 991 |
| Operaciones a plazos | 4.858 | 2.613 | 3.497 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.517 | 915 | 984 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 14.835 | 13.548 | 13.191 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 328 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 64.502 | 62.105 | 42.702 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 56.644 | 49.335 | 47.798 |
| Amort. inmovilizado I+D | 609 | 609 | 609 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.603 | 3.589 | 3.531 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.152 | 1.684 | 1.639 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.223 | 3.036 | 2.829 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.891 | 2.157 | 2.152 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 49.096 | 44.893 | 47.992 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 36.883 | 35.252 | 33.692 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 48.324 | 36.475 | 35.657 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.147 | 2.621 | 2.953 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 63.039 | 25.418 | 37.027 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 229.494 | 183.320 | 67.287 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.177 | 6.131 | 6.102 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.472 | 1.625 | 1.537 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 207 | 207 | 207 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.868 | 6.684 | 6.189 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 741.295 | 311.146 | 333.841 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 31.558 | 28.144 | 22.903 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.314 | 1.091 | 1.049 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 22 | 2 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 107.155 | 55.959 | 68.308 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 36.088 | 5.243 | 16.404 |
| Revalorizaciones contables | 87 | 79 | 25 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 73.928 | 67.053 | 67.219 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 335 | 43 | 67 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 10.002 | 9.935 | 1.674 |
| Exención por doble imposición dividendos | 29.212 | 28.233 | 18.232 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9.071 | 1.589 | 1.641 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.109 | 1.964 | 1.988 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 49 | 39 | 39 |
| Agrupa.interés económico | 2.578 | 1.246 | 934 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 554 | 520 | 554 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 753 | 753 | 753 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 54.026 | 54.026 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.429 | 8.835 | 8.357 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.737 | 4.499 | 3.919 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 263 | 147 | 147 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 37.106 | 27.969 | 24.447 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 157.711 | 145.800 | 22.818 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.117 | 2.535 | 1.416 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 225.325 | 144.285 | 635 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.102 | 1.009 | 1.009 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.206 | 2.832 | 2.908 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.017 | 4.017 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 44.168 | 10.288 | 12.057 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.028.096 | 4.041.601 | 1.363.361 |
| Impuesto sobre Sociedades | 577.817 | 146.938 | 20.562 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 9.549 | 9.374 | 686 |
| Disminuciones diversas | 4.438.269 | 3.882.829 | 1.341.194 |
| Cambio criterios contables | 5.817 | 2.626 | 1.702 |
| Operaciones a plazos | 24.533 | 24.530 | 24.436 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 410 | 400 | 201 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.189 | 1.189 | 837 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 602 | 10 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 74.406 | 71.156 | 43.308 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 125.260 | 121.096 | 117.336 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 166.536 | 134.458 | 126.838 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.772 | 2.771 | 2.771 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.809 | 1.809 | 1.665 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 824 | 822 | 772 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 65 | 36 | 36 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.936 | 1.001 | 1.144 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.723 | 8.723 | 8.645 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 36.659 | 36.635 | 36.612 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 94.295 | 88.290 | 25.143 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 638 | 606 | 602 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 27.122 | 14.999 | 15.437 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 219.790 | 216.135 | 39.278 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.429 | 2.424 | 2.424 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 9.400 | 6.277 | 5.744 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 706 | 505 | 504 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.371 | 5.918 | 5.942 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 600.954 | 225.903 | 196.130 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.655 | 13.713 | 12.452 |
| Revalorizaciones contables | 1.040 | 1.009 | 1.040 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 119 | 37 | 37 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 88.496 | 87.746 | 37 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.319.451 | 2.304.486 | 504.635 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 25.708 | 23.923 | 19.707 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 37.744 | 37.744 | 36.204 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 13.599 | 13.585 | 13.492 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 527 | 527 | 525 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 374 | 318 | 318 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.074 | 6.074 | 5.325 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 16 | 8 | 8 |
| Pymes: libertad amortización | 14.795 | 14.743 | 12.018 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.596 | 6.909 | 6.237 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 269 | 267 | 233 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.792 | 26.156 | 21.943 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 197.387 | 187.019 | 22.768 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 731 | 731 | 731 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.971 | 1.960 | 11 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 218.559 | 148.482 | 647 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.434 | 4.123 | 4.055 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 463 | 300 | 300 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 534 | 534 | 534 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.768 | 2.657 | 2.657 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 11 | 11 | 11 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 83 | 9 | 9 |
| Otras correcciones al resultado | 37.284 | 33.897 | 18.667 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.947.540 | 4.789.023 | 5.244.736 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 540.847 | 518.846 | 198.455 |
| Base imponible positiva | 4.971.196 | 4.884.662 | 4.971.196 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
