Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 10.110 | 5.446 | 3.709 |
| RC | 348.328 | 503.912 | 452.540 |
| A U M E N T O S | 279.697 | 245.823 | 221.738 |
| Impuesto sobre Sociedades | 157.983 | 154.353 | 147.573 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 121.714 | 91.470 | 74.165 |
 Cambio criterios contables | 128 | 115 | 72 |
| Operaciones a plazos | 748 | 291 | 748 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 297 | 237 | 6 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.130 | 898 | 854 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.706 | 7.823 | 8.410 |
| Amort. inmovilizado I+D | 37 | 37 | 37 |
| Libertad amort.gastos I+D | 43 | 28 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 567 | 395 | 393 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 141 | 109 | 112 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.539 | 4.329 | 4.259 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.533 | 7.153 | 7.217 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.508 | 3.579 | 3.465 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.117 | 736 | 736 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.448 | 1.520 | 1.479 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.882 | 3.680 | 2.409 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 269 | 269 | 266 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.510 | 74 | 74 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 39 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 148 | 93 | 92 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.450 | 18.043 | 17.237 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.593 | 1.616 | 2.081 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 49 | 49 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 13.915 | 7.309 | 8.101 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.215 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 62 | 60 | 60 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5 | 4 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10 | 10 | 10 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 127 | 106 | 127 |
| Exención por doble imposición dividendos | 24 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 62 | 62 | 62 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 32 | 32 | 5 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 584 | 77 | 77 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 175 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.066 | 2.868 | 2.530 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.085 | 1.900 | 1.721 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 58 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.892 | 9.136 | 7.207 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.648 | 2.663 | 2.341 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.419 | 6.396 | 55 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.475 | 7.128 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 50 | 36 | 31 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.927 | 2.594 | 1.873 |
| D I S M I N U C I O N E S | 165.324 | 134.171 | 94.594 |
| Impuesto sobre Sociedades | 22.104 | 3.531 | 2.875 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 143.220 | 130.639 | 91.719 |
| Cambio criterios contables | 2.562 | 1.465 | 1.465 |
| Operaciones a plazos | 7.690 | 7.690 | 7.690 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 22 | 22 | 22 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 32 | 32 | 32 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.734 | 1.734 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 956 | 755 | 469 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.988 | 3.829 | 3.667 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 16.824 | 14.744 | 14.102 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 217 | 211 | 35 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 32 | 32 | 32 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 636 | 636 | 636 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.765 | 2.765 | 2.671 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.000 | 2.000 | 2.000 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.850 | 1.174 | 604 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 252 | 252 | 252 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 38 | 37 | 28 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.418 | 521 | 309 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 36 | 36 | 36 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 535 | 533 | 529 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.049 | 1.049 | 1.049 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 34.688 | 32.799 | 26.268 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 570 | 125 | 119 |
| Revalorizaciones contables | 1.473 | 89 | 89 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 43 | 43 | 34 |
| Exención por doble imposición dividendos | 19.791 | 19.788 | 10.609 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 281 | 281 | 281 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 405 | 132 | 132 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.934 | 4.927 | 4.094 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.588 | 3.519 | 3.285 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 76 | 76 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.864 | 6.252 | 5.682 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.955 | 2.894 | 1.954 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.519 | 6.519 | 129 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.485 | 10.165 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.371 | 1.337 | 1.211 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.308 | 1.308 | 1.308 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 416 | 416 | 416 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 815 | 453 | 404 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 463.754 | 616.521 | 581.094 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 71.917 | 70.322 | 27.298 |
| Base imponible positiva | 543.736 | 541.184 | 543.736 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
