Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 15.531 | 8.222 | 5.593 |
| RC | 99.853 | 312.761 | 254.491 |
| A U M E N T O S | 205.475 | 151.937 | 135.907 |
| Impuesto sobre Sociedades | 93.751 | 91.283 | 84.621 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 111.724 | 60.654 | 51.287 |
 Cambio criterios contables | 1.065 | 108 | 108 |
| Operaciones a plazos | 68 | 7 | 58 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 38 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.633 | 1.492 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 694 | 520 | 512 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.062 | 773 | 692 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 355 | 349 | 341 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 353 | 288 | 230 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 87 | 87 | 83 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.628 | 1.601 | 1.604 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.514 | 1.509 | 1.460 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.541 | 962 | 800 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.109 | 87 | 745 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.688 | 614 | 614 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 6.165 | 6.109 | 1.188 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.905 | 1.857 | 1.895 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 142 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 230 | 230 | 230 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 21.496 | 19.835 | 19.654 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 798 | 549 | 369 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 15.972 | 6.716 | 8.094 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.793 | 1.390 | 614 |
| Revalorizaciones contables | 8 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4 | 4 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 493 | 493 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 555 | 552 | 489 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 22 | 22 | 22 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 752 | 703 | 584 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.909 | 682 | 486 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10 | 8 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.789 | 5.487 | 4.700 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 951 | 722 | 501 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 148 | 13 | 13 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.922 | 6.116 | 3.710 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 202 | 3 | 142 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.616 | 761 | 1.343 |
| D I S M I N U C I O N E S | 115.579 | 74.946 | 30.392 |
| Impuesto sobre Sociedades | 24.943 | 3.645 | 274 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 90.421 | 71.085 | 29.903 |
| Cambio criterios contables | 808 | 367 | 312 |
| Operaciones a plazos | 1.412 | 1.412 | 223 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 480 | 184 | 184 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 136 | 136 | 133 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.416 | 13.416 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 855 | 635 | 306 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.208 | 1.076 | 992 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10.451 | 9.782 | 7.322 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15 | 15 | 15 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 84 | 84 | 78 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19 | 19 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 25 | 0 | 25 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.941 | 2.941 | 2.941 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.851 | 9.848 | 200 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 405 | 264 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 32 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 30 | 30 | 4 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 17 | 7 | 2 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 276 | 276 | 56 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.051 | 3.320 | 2.920 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 207 | 199 | 106 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 36 | 0 | 35 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 35 | 35 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10.345 | 10.160 | 2.607 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 551 | 551 | 551 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 216 | 216 | 216 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 620 | 618 | 546 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 72 | 72 | 72 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.330 | 1.284 | 1.280 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.179 | 942 | 728 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16 | 16 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.156 | 4.004 | 3.672 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.225 | 1.095 | 563 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.577 | 6.803 | 3.099 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 563 | 562 | 559 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 996 | 933 | 361 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 195.067 | 394.969 | 365.330 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 70.738 | 69.457 | 22.341 |
| Base imponible positiva | 338.561 | 336.367 | 338.561 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
