Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.821 | 2.720 | 1.831 |
| RC | 50.261 | 147.477 | 89.548 |
| A U M E N T O S | 165.867 | 60.643 | 55.546 |
| Impuesto sobre Sociedades | 28.544 | 21.870 | 24.979 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 137 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 137.523 | 38.772 | 30.568 |
 Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 241 | 241 | 241 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 27 | 26 | 26 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 165 | 91 | 60 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 57 | 45 | 14 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 606 | 599 | 602 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 517 | 304 | 343 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.476 | 50 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6 | 6 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 71.345 | 17.001 | 294 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 143 | 126 | 143 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.197 | 56 | 85 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 949 | 192 | 164 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 60 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.306 | 1.342 | 2.444 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.634 | 15 | 15 |
| Revalorizaciones contables | 2.691 | 0 | 2.691 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 16.105 | 3 | 16.102 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 312 | 312 | 312 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 38 | 38 | 36 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 22 | 2 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 48 | 48 | 48 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 29 | 29 | 29 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 74 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 319 | 219 | 212 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 283 | 215 | 77 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 810 | 675 | 660 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 20.604 | 9.518 | 5.525 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 176 | 150 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.232 | 7.349 | 228 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2 | 2 | 2 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 19 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 669 | 117 | 213 |
| D I S M I N U C I O N E S | 151.079 | 112.384 | 42.610 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.197 | 531 | 172 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.944 | 6.835 | 6.835 |
| Disminuciones diversas | 134.937 | 105.018 | 35.602 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.167 | 3.167 | 2.953 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 92 | 91 | 91 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 194 | 185 | 180 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.476 | 1.000 | 971 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 208 | 150 | 150 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.395 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 674 | 508 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 18.368 | 18.000 | 420 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 562 | 562 | 562 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 56 | 37 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 26 | 18 | 18 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.317 | 7.220 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 63.635 | 52.668 | 23.512 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 337 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2 | 2 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 2 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 10 | 10 | 10 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 58 | 58 | 58 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.127 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11 | 9 | 8 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 248 | 208 | 208 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 692 | 554 | 493 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.658 | 11.195 | 5.570 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 164 | 164 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.285 | 9.039 | 236 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 11 | 11 | 11 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 158 | 156 | 139 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 64.938 | 95.651 | 102.488 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 26.355 | 18.300 | 6.921 |
| Base imponible positiva | 94.664 | 79.065 | 94.664 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
