Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 3.930 | 1.795 | 1.204 |
| RC | 579.176 | 738.191 | 492.773 |
| A U M E N T O S | 268.162 | 112.199 | 96.097 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.116 | 23.187 | 22.488 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 241.046 | 89.013 | 73.608 |
 Cambio criterios contables | 6 | 5 | 5 |
| Operaciones a plazos | 5 | 5 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 264 | 264 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 27.008 | 26.827 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 292 | 178 | 209 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.327 | 268 | 12.091 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 634 | 80 | 555 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 16 | 14 | 3 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.253 | 18 | 3.235 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.449 | 128 | 3.356 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.618 | 760 | 2.220 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 570 | 245 | 570 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 52.242 | 7.209 | 23.156 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 145 | 145 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 119 | 6 | 6 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 42.073 | 6.181 | 3.686 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 560 | 309 | 235 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.279 | 110 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 10.419 | 6.590 | 7.982 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.939 | 6.493 | 4.076 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1 | 1 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 820 | 805 | 14 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.841 | 197 | 197 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 1 | 1 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 2 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 90 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 2 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 21.225 | 2.029 | 2.029 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 149 | 135 | 115 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 70 | 55 | 30 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 42 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 842 | 212 | 673 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.023 | 9.052 | 8.660 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.771 | 10.656 | 103 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.353 | 9.771 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 72 | 72 | 61 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.519 | 185 | 340 |
| D I S M I N U C I O N E S | 579.610 | 464.081 | 167.008 |
| Impuesto sobre Sociedades | 102.198 | 65.759 | 44.779 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 477.413 | 398.321 | 122.229 |
| Cambio criterios contables | 3.394 | 0 | 3.393 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 143 | 143 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 109.166 | 106.171 | 799 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.935 | 460 | 1.473 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.023 | 2.178 | 3.618 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 726 | 0 | 726 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 71 | 71 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 152 | 1 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 60 | 9 | 60 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 506 | 506 | 506 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 841 | 708 | 122 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.846 | 4.571 | 525 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 833 | 833 | 832 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 372 | 102 | 102 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.766 | 17.749 | 11.712 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.170 | 309 | 309 |
| Revalorizaciones contables | 14.820 | 14.820 | 14.820 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11 | 11 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11 | 11 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 194.104 | 190.634 | 70.765 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 30.319 | 24.046 | 391 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5 | 5 | 5 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 44 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 20.697 | 2.240 | 2.211 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 311 | 311 | 311 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 191 | 180 | 91 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 563 | 244 | 406 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.930 | 10.472 | 8.882 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.700 | 10.695 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.432 | 10.632 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 12 | 12 | 10 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 32 | 32 | 32 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 216 | 164 | 122 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 267.530 | 386.110 | 421.511 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 12.379 | 11.656 | 5.413 |
| Base imponible positiva | 415.320 | 406.274 | 415.320 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
