Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 23.085 | 11.684 | 7.965 |
| RC | -473.052 | 1.306.144 | 688.346 |
| A U M E N T O S | 2.166.556 | 748.191 | 602.867 |
| Impuesto sobre Sociedades | 249.120 | 156.718 | 191.069 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.920.629 | 594.548 | 413.633 |
 Cambio criterios contables | 9.740 | 124 | 52 |
| Operaciones a plazos | 4.846 | 2.017 | 3.960 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.806 | 2.787 | 2.045 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 694 | 534 | 534 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 892 | 892 | 367 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.998 | 2.869 | 2.585 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.260 | 688 | 655 |
| Amort. inmovilizado I+D | 41 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.272 | 364 | 340 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 450 | 236 | 220 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.148 | 1.136 | 1.133 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.452 | 634 | 532 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.359 | 6.997 | 7.119 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 68.322 | 2.616 | 10.801 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.002 | 426 | 423 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 24.200 | 1.518 | 1.113 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 898.162 | 57.034 | 181.466 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 18.235 | 455 | 459 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 2 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.792 | 1.654 | 1.589 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.618 | 6.621 | 3.868 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.822 | 7.041 | 2.704 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 226 | 101 | 174 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 407 | 407 | 407 |
| Otros gastos no deducibles | 47.479 | 10.119 | 8.990 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 98.376 | 25.591 | 689 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 330.156 | 328.966 | 71.703 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 203 | 203 | 203 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.547 | 39 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.335 | 3.335 | 3.321 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 13.756 | 977 | 977 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.752 | 2.510 | 2.346 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 15.222 | 15.159 | 14.333 |
| Agrupa.interés económico | 1.147 | 158 | 87 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.346 | 1.322 | 1.312 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 733 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 123 | 123 | 24 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.725 | 2.442 | 560 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.419 | 1.966 | 1.955 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.591 | 2.289 | 1.690 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9 | 9 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.205 | 3.767 | 4.059 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 235 | 235 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 170.331 | 48.718 | 38.116 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.127 | 1.544 | 1.519 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 73.509 | 39.758 | 7.740 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 239 | 239 | 239 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 221 | 30 | 30 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 43.902 | 4.820 | 29.349 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.001.462 | 1.425.308 | 604.332 |
| Impuesto sobre Sociedades | 103.855 | 43.365 | 5.588 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.894.580 | 1.378.916 | 595.850 |
| Cambio criterios contables | 546 | 75 | 57 |
| Operaciones a plazos | 636 | 628 | 616 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.882 | 2.881 | 768 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 38.580 | 206 | 206 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 26.482 | 23.347 | 8.057 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 80.902 | 24.286 | 2.976 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 370 | 308 | 289 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 20.903 | 14.421 | 13.872 |
| Amort. inmovilizado I+D | 13 | 8 | 8 |
| Libertad amort.gastos I+D | 395 | 395 | 393 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 94 | 89 | 68 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 17 | 17 | 8 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 26 | 26 | 7 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 133 | 133 | 45 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 526 | 523 | 520 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 192.961 | 2.955 | 3.513 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 585 | 583 | 555 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 322 | 30 | 29 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 27.088 | 19.264 | 15.177 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.991 | 120 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.325 | 559 | 553 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.653 | 2.623 | 2.623 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 29.259 | 6.790 | 4.095 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 18 | 18 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.890 | 3.824 | 1.672 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 201 | 201 | 201 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.181.450 | 1.131.792 | 467.615 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.651 | 7.651 | 1.734 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.220 | 6.101 | 4.729 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.226 | 1.551 | 1.523 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 433 | 430 | 430 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 555 | 3 | 2 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 34 | 34 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.769 | 6.769 | 2.718 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.981 | 1.920 | 1.785 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.309 | 3.150 | 2.708 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16 | 16 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.728 | 3.343 | 3.062 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.872 | 5.872 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 146.837 | 59.122 | 44.579 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.874 | 49 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 73.657 | 43.268 | 8.438 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 122 | 122 | 122 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 80 | 80 | 5 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.413 | 9 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.181 | 0 | 1.024 |
| Otras correcciones al resultado | 8.399 | 6.348 | 1.949 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 179.867 | 626.635 | 684.884 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 103.984 | 93.791 | 31.691 |
| Base imponible positiva | 641.686 | 593.171 | 641.686 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
