Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 16.821 | 9.895 | 7.003 |
| RC | 1.160.075 | 1.708.046 | 1.582.378 |
| A U M E N T O S | 1.010.831 | 848.132 | 818.571 |
| Impuesto sobre Sociedades | 545.843 | 521.368 | 506.999 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 356 | 356 | 356 |
 Aumentos diversos | 469.211 | 330.293 | 315.100 |
 Cambio criterios contables | 916 | 418 | 377 |
| Operaciones a plazos | 1.680 | 519 | 372 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 554 | 473 | 299 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 933 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.565 | 4.422 | 3.583 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.871 | 9.715 | 8.459 |
| Amort. inmovilizado I+D | 813 | 740 | 629 |
| Libertad amort.gastos I+D | 22.169 | 21.913 | 21.830 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.336 | 6.000 | 4.688 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.573 | 1.539 | 1.499 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 223 | 223 | 183 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.892 | 9.624 | 9.353 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 36.829 | 34.882 | 32.729 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 30.389 | 22.991 | 21.273 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.331 | 747 | 1.312 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 22.372 | 17.497 | 15.947 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 73.109 | 52.218 | 50.907 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.101 | 2.172 | 1.884 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 5 | 5 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 305 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.008 | 3.970 | 3.988 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 56.241 | 41.314 | 43.703 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.822 | 11.340 | 11.081 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 100 | 100 | 100 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.822 | 469 | 181 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 15 | 4 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 47.468 | 18.225 | 19.251 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20.154 | 2.824 | 1.942 |
| Revalorizaciones contables | 120 | 120 | 29 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 14.624 | 14.607 | 14.607 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10 | 10 | 10 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 731 | 1 | 12 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.398 | 1.608 | 1.784 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.745 | 6.745 | 6.741 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 677 | 549 | 545 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 189 | 189 | 189 |
| Agrupa.interés económico | 268 | 150 | 16 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 134 | 134 | 134 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 10 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4.187 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 121 | 121 | 121 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 26 | 26 | 26 |
| Pymes: libertad amortización | 5.560 | 4.871 | 4.415 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.348 | 2.974 | 2.563 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 265 | 28 | 28 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.423 | 10.719 | 9.271 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 11.559 | 5.604 | 7.504 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 223 | 204 | 215 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.541 | 5.541 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2 | 2 | 2 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 209 | 142 | 131 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 852 | 715 | 715 |
| Por otras correcciones al resultado | 18.812 | 7.004 | 6.577 |
| D I S M I N U C I O N E S | 576.346 | 435.083 | 345.447 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.886 | 12.281 | 6.205 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 505.960 | 422.302 | 338.742 |
| Cambio criterios contables | 3.072 | 2.607 | 404 |
| Operaciones a plazos | 1.440 | 1.440 | 499 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.110 | 3.749 | 622 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 29 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 14.711 | 14.711 | 13.206 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.964 | 7.550 | 5.561 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.513 | 8.484 | 8.004 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 98.394 | 90.187 | 85.903 |
| Amort. inmovilizado I+D | 468 | 468 | 367 |
| Libertad amort.gastos I+D | 26.304 | 26.304 | 26.131 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 244 | 231 | 211 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 346 | 346 | 18 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 198 | 162 | 156 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.267 | 4.168 | 4.033 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.361 | 3.358 | 2.831 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21.548 | 15.977 | 5.052 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.549 | 9.455 | 9.455 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.754 | 3.996 | 1.794 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 34.094 | 31.449 | 27.824 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.620 | 55 | 55 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.900 | 1.639 | 1.642 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7 | 7 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.891 | 2.523 | 2.523 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 66.871 | 53.122 | 47.026 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 115 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.573 | 3.004 | 2.328 |
| Revalorizaciones contables | 1.449 | 1.245 | 1.245 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.802 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 106.571 | 86.380 | 50.611 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.877 | 1.709 | 1.678 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.081 | 4.386 | 4.386 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 883 | 865 | 267 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 51 | 51 | 51 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 23 | 21 | 21 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 171 | 171 | 171 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 228 | 228 | 228 |
| Pymes: libertad amortización | 8.142 | 7.972 | 7.588 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.487 | 5.226 | 4.509 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 74 | 71 | 74 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.690 | 8.100 | 7.224 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 11.759 | 6.467 | 7.663 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.960 | 5.960 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.623 | 1.612 | 1.535 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 149 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 222 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 9.869 | 7.340 | 6.344 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.586.435 | 2.114.763 | 2.049.168 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 192.272 | 188.629 | 94.079 |
| Base imponible positiva | 1.920.600 | 1.913.482 | 1.920.600 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
