Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.814 | 3.140 | 2.150 |
| RC | 129.449 | 228.517 | 166.932 |
| A U M E N T O S | 757.902 | 425.074 | 134.174 |
| Impuesto sobre Sociedades | 61.045 | 46.264 | 58.557 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.323 | 0 | 2.323 |
 Aumentos diversos | 694.535 | 378.811 | 73.294 |
 Cambio criterios contables | 189 | 3 | 3 |
| Operaciones a plazos | 48 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14 | 14 | 14 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14 | 14 | 12 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.004 | 798 | 795 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 69 | 69 | 69 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 20 | 18 | 16 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 25 | 14 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.581 | 580 | 525 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.651 | 1.962 | 7.622 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 410 | 290 | 374 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 665 | 618 | 665 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.628 | 0 | 4.628 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 6.475 | 4.254 | 6.475 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.291 | 1.532 | 1.525 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 982 | 776 | 820 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.107 | 1.973 | 2.514 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11 | 9 | 9 |
| Revalorizaciones contables | 15 | 0 | 15 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 13 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 14 | 5 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 20.709 | 1.382 | 20.709 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 51 | 51 | 51 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 978 | 877 | 832 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 458 | 273 | 300 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.460 | 4.291 | 1.623 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 33.451 | 22.182 | 14.362 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 488 | 80 | 76 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 600.442 | 335.449 | 7.739 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 133 | 18 | 29 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 4 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.105 | 1.266 | 1.483 |
| D I S M I N U C I O N E S | 731.849 | 436.857 | 69.146 |
| Impuesto sobre Sociedades | 16.176 | 1.223 | 2.102 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 715.653 | 435.614 | 67.044 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 30 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 39 | 35 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.094 | 868 | 804 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 93 | 91 | 90 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.086 | 2.510 | 3.988 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 279 | 279 | 279 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 117 | 108 | 108 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 480 | 480 | 409 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 63 | 63 | 63 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 408 | 282 | 314 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3 | 3 | 3 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.825 | 1.824 | 1.811 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 35 | 35 | 35 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.048 | 778 | 778 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 856 | 856 | 771 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.800 | 0 | 2.799 |
| Revalorizaciones contables | 10 | 10 | 10 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5 | 5 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 23.663 | 23.661 | 19.167 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 20 | 20 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 9.781 | 1.382 | 9.781 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 278 | 278 | 278 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.285 | 1.223 | 940 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 413 | 378 | 341 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.942 | 3.881 | 1.020 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 37.157 | 26.849 | 14.235 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.142 | 862 | 114 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 620.782 | 366.000 | 8.358 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 321 | 321 | 321 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.602 | 2.534 | 209 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 155.499 | 216.731 | 231.955 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 19.790 | 16.395 | 6.746 |
| Base imponible positiva | 221.897 | 198.674 | 221.897 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
