Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	2.206	1.182	846
RC	71.986	94.412	77.924
A U M E N T O S	131.332	74.715	73.856
Impuesto sobre Sociedades	14.070	12.523	12.451
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	117.262	62.192	61.406
Cambio criterios contables	312	312	8
Operaciones a plazos	21	0	21
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	137	130	130
Diferencias entre amortización contable y fiscal	383	343	369
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	6	6	6
Otros supuestos de libertad de amortización	5	5	5
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	211	204	210
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	348	142	348
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	639	74	74
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	550	550	550
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	969	347	950
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	42	42	42
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	54	21	21
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.252	191	651
Gastos por donativos y liberalidades	2.698	2.030	2.549
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	4.088	2.169	2.643
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	12	6	6
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	790	790	790
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	20	17	17
Pymes: amortiz.acelerada	15	15	12
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	503	503	495
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	24.989	14.966	10.232
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.439	2.439	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	73.003	35.284	37.849
Por reserva para inversiones en Canarias	3.025	1.052	2.820
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	37	0	37
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	715	553	571
D I S M I N U C I O N E S	149.411	101.000	87.194
Impuesto sobre Sociedades	3.096	1.360	1.147
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	146.254	99.579	85.986
Cambio criterios contables	93	93	93
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	722	713	712
Diferencias entre amortización contable y fiscal	67	67	65
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.096	884	864
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	9	9	9
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	110	110	110
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	26	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	7	7	7
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	32	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	310	3	3
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	323	180	184
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	44	44	44
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	9	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	345	345	345
Exención por doble imposición dividendos	2.165	2.133	1.156
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	61	61	61
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	3.859	3.859	3.476
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	25	24	3
Pymes: amortiz.acelerada	45	44	21
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	6	6	6
Arrendamiento financiero: régimen especial	475	475	474
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	26.555	16.527	11.138
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.911	2.911	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	76.869	41.298	37.298
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	47	47	47
Por reserva para inversiones en Canarias	29.696	29.696	29.554
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	410	105	376
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	53.907	68.127	64.587
Compensaciones de B.I. negativas	9.830	9.416	2.535
Base imponible positiva	61.131	57.931	61.131

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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