Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 15.201 | 8.085 | 5.396 |
| RC | 539.910 | 897.265 | 606.902 |
| A U M E N T O S | 3.295.610 | 2.538.306 | 609.796 |
| Impuesto sobre Sociedades | 227.104 | 217.878 | 213.184 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.068.601 | 2.320.522 | 396.707 |
 Cambio criterios contables | 2.689 | 1.649 | 2.490 |
| Operaciones a plazos | 557 | 47 | 530 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 61 | 61 | 61 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 262 | 0 | 262 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.549 | 14.061 | 14.032 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.786 | 21.050 | 21.294 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 46 | 45 | 46 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 522 | 469 | 458 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 52 | 52 | 52 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.185 | 15 | 1.590 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.886 | 5.278 | 6.481 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.586 | 8.857 | 11.422 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.747 | 3.497 | 3.597 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 158 | 158 | 158 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.612 | 1.595 | 1.573 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 34.304 | 7.810 | 20.351 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.591 | 739 | 238 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 148 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 252 | 252 | 252 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.458 | 211 | 781 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.112 | 8.742 | 10.793 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.365 | 4.534 | 4.693 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 22.201 | 13.735 | 16.137 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 32.325 | 29.752 | 29.752 |
| Revalorizaciones contables | 46 | 46 | 46 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 564 | 0 | 563 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 525 | 525 | 525 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10 | 10 | 10 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 972 | 960 | 960 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 184 | 30 | 178 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 77 | 13 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 99.973 | 99.123 | 99.341 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.579 | 1.422 | 1.137 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.019 | 701 | 621 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 405 | 262 | 181 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 46.755 | 46.376 | 2.237 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 215.323 | 156.268 | 99.374 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 39.037 | 27.469 | 3.718 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.422.651 | 1.858.959 | 38.858 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8 | 8 | 8 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 385 | 356 | 351 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 28.538 | 5.286 | 1.459 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.216.338 | 2.515.514 | 302.209 |
| Impuesto sobre Sociedades | 43.613 | 7.776 | 1.385 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.172.725 | 2.507.738 | 300.824 |
| Cambio criterios contables | 1.599 | 759 | 560 |
| Operaciones a plazos | 100 | 100 | 100 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 265 | 192 | 115 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 20 | 20 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 40.860 | 19.129 | 8.590 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.194 | 2.697 | 2.842 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 17.081 | 13.054 | 13.309 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 179 | 179 | 179 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 70 | 66 | 66 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.039 | 266 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 454 | 454 | 454 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.208 | 1.208 | 1.208 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.188 | 2.006 | 2.141 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 306 | 306 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 220 | 220 | 220 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 12.791 | 344 | 431 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11 | 11 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.870 | 1.549 | 1.500 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.721 | 1.721 | 1.721 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 272 | 194 | 60 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.504 | 8.729 | 8.234 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 351 | 351 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.462 | 1.448 | 1.445 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 60 | 60 | 60 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición dividendos | 28.886 | 26.926 | 9.222 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.518 | 1.518 | 120 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 94 | 94 | 94 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.728 | 1.722 | 763 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 91.136 | 90.616 | 90.577 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 16 | 16 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.431 | 3.991 | 3.125 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 457 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.312 | 1.288 | 1.003 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.570 | 5.283 | 4.648 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 20 | 20 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 49.631 | 48.704 | 1.683 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 220.874 | 169.172 | 101.072 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 45.640 | 36.328 | 1.150 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.581.378 | 2.047.855 | 42.350 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.232 | 1.230 | 1.230 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 18 | 18 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 39.953 | 17.887 | 525 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 619.175 | 920.096 | 914.489 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 81.597 | 77.042 | 35.072 |
| Base imponible positiva | 868.819 | 852.998 | 868.819 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
