Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 6.411 | 3.303 | 2.666 |
| RC | 432.750 | 5.162.711 | 2.355.035 |
| A U M E N T O S | 8.534.364 | 1.264.517 | 3.847.387 |
| Impuesto sobre Sociedades | 965.418 | 635.047 | 905.448 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 7.568.946 | 629.470 | 2.941.939 |
 Cambio criterios contables | 801 | 28 | 28 |
| Operaciones a plazos | 163 | 0 | 163 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 325 | 303 | 31 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.114.971 | 5.682 | 1.107.017 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.486 | 6.086 | 5.946 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 408 | 403 | 403 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 114 | 114 | 12 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 47 | 0 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 166 | 112 | 112 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.652 | 3.646 | 3.646 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 231.258 | 52.288 | 57.477 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 40.714 | 34.781 | 6.867 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 34.939 | 15.482 | 31.398 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.773.738 | 188.664 | 1.474.222 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.844 | 1.414 | 93 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 101 | 101 | 101 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.226 | 4.226 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19.324 | 18.573 | 10.029 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 360.523 | 78.926 | 73.020 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.648 | 12.833 | 8.611 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 12.964 | 12.964 | 12.964 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.258 | 2.378 | 26 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.522 | 10.522 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 22.405 | 10.390 | 9.820 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 99.454 | 9.332 | 23.075 |
| Revalorizaciones contables | 4.352 | 4.352 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 27.968 | 26.907 | 8 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 35 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.521 | 6.521 | 6.521 |
| Exención por doble imposición dividendos | 392.263 | 365 | 338 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.349 | 759 | 759 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.178 | 1.163 | 1.152 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.604 | 1.604 | 2 |
| Agrupa.interés económico | 529 | 475 | 489 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 55 | 55 | 55 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 157 | 157 | 157 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 80 | 70 | 76 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 66 | 57 | 62 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 167 | 87 | 87 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.939 | 12.939 | 3.295 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12 | 12 | 12 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 574 | 468 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 861 | 861 | 861 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.393 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 599 | 476 | 305 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.043 | 0 | 1.043 |
| Por otras correcciones al resultado | 353.149 | 102.896 | 101.652 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.934.059 | 3.339.782 | 2.151.892 |
| Impuesto sobre Sociedades | 308.380 | 76.985 | 17.049 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.625.679 | 3.262.797 | 2.134.843 |
| Cambio criterios contables | 936 | 926 | 254 |
| Operaciones a plazos | 2.248 | 2.248 | 796 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 17.012 | 17.012 | 476 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 907.241 | 15.195 | 870.378 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.216 | 7.690 | 2.271 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 22.114 | 19.048 | 19.164 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 44 | 44 | 19 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 135 | 47 | 47 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 102 | 102 | 102 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 56 | 56 | 56 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 234.504 | 50.573 | 26.458 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.477 | 7.475 | 2.113 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 121 | 112 | 110 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 332.775 | 143.993 | 145.075 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.337 | 1.337 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.705 | 4.178 | 4.646 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.393 | 4.764 | 4.682 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 376.539 | 70.890 | 60.850 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4.826 | 4.826 | 4.826 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.259 | 3.878 | 3.110 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18.821 | 18.821 | 223 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.759.422 | 2.183.560 | 976.151 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.024 | 94 | 94 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 20.445 | 20.399 | 2.632 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 95 | 95 | 95 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 281 | 281 | 281 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 295.711 | 291.199 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 488 | 488 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 470 | 460 | 460 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 102 | 83 | 83 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 71 | 54 | 55 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 344.165 | 344.165 | 1.797 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 24.103 | 24.103 | 3.347 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 615 | 540 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1 | 1 | 1 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 23.433 | 17.623 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 184.374 | 6.421 | 4.179 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.090.199 | 3.095.442 | 4.061.985 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 227.501 | 201.517 | 31.706 |
| Base imponible positiva | 4.023.588 | 3.237.737 | 4.023.588 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
