Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 39.005 | 11.105 | 5.675 |
| RC | 6.288.399 | 9.590.018 | 1.300.055 |
| A U M E N T O S | 5.148.306 | 1.728.182 | 2.979.545 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.003.832 | 982.368 | 959.617 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 4.146.859 | 748.203 | 2.022.317 |
 Cambio criterios contables | 1.143 | 642 | 87 |
| Operaciones a plazos | 54.917 | 52.041 | 54.823 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 717 | 11 | 11 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.312 | 2.602 | 711 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.146 | 8.146 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.198 | 6.847 | 6.934 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.586 | 8.479 | 8.379 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 766 | 729 | 248 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 142 | 66 | 66 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 51 | 29 | 28 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.252 | 5.159 | 5.100 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.794 | 5.811 | 5.588 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 61.513 | 8.195 | 9.158 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.664 | 565 | 444 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 95.858 | 25.091 | 41.838 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.643.351 | 18.434 | 1.565.045 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 21.117 | 805 | 805 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 36 | 36 | 36 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 9 | 9 | 9 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.717 | 2.207 | 2.267 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 107.023 | 51.519 | 72.219 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.697 | 7.263 | 7.463 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.058 | 1.057 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 40.250 | 16.250 | 17.484 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 129.573 | 29.381 | 29.524 |
| Revalorizaciones contables | 1.009 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.336 | 82 | 319 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 64 | 22 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 880.132 | 734 | 734 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.531 | 1.508 | 134 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 34 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico | 648 | 86 | 129 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.300 | 2.259 | 2.259 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 701 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.373 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.508 | 44 | 44 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.714 | 0 | 1.714 |
| Pymes: libertad amortización | 1.993 | 1.096 | 688 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.456 | 844 | 773 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 156 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.327 | 2.221 | 1.887 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 284.525 | 134.388 | 154.259 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 27.382 | 23.344 | 9.126 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 651.684 | 324.308 | 15.443 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 250 | 0 | 250 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.713 | 0 | 40 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.322 | 422 | 570 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 19.092 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.320 | 3.080 | 3.286 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.840.440 | 7.828.990 | 829.052 |
| Impuesto sobre Sociedades | 391.489 | 39.477 | 24.830 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 8.448.607 | 7.789.169 | 804.222 |
| Cambio criterios contables | 4.773 | 837 | 103 |
| Operaciones a plazos | 1.861 | 1.861 | 1.696 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 44.838 | 44.572 | 42.464 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 289 | 12 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.146 | 8.146 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 64.548 | 57.838 | 1.517 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.301 | 7.433 | 8.415 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 67.631 | 61.315 | 57.127 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7 | 7 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 66 | 58 | 57 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.098 | 670 | 322 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.210 | 3.210 | 2.747 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 381 | 290 | 203 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 137.181 | 42.311 | 120.585 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.122 | 192 | 70 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.452 | 581 | 589 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 66.285 | 18.332 | 12.036 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 214.626 | 197.420 | 30.539 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.214 | 1.027 | 938 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.961 | 1.759 | 820 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 71.721 | 64.274 | 40.124 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 19 | 18 | 18 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.236 | 15.665 | 1.452 |
| Revalorizaciones contables | 8.073 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.638 | 1.638 | 10 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.339 | 605 | 82 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6.426.789 | 6.414.288 | 93.561 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 205.087 | 202.762 | 204.326 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.733 | 2.733 | 2.389 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 721 | 220 | 217 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.834 | 2.744 | 2.744 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 377 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 104 | 104 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.655 | 1.546 | 1.043 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.684 | 1.855 | 1.347 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.285 | 15.559 | 956 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.490 | 5.490 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 298.499 | 156.156 | 156.183 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 27.885 | 25.612 | 140 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 691.568 | 418.081 | 16.170 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 35 | 35 | 35 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.365 | 2.365 | 2.365 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 12.821 | 9.885 | 823 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.589.960 | 3.483.045 | 3.450.296 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 237.052 | 203.505 | 65.541 |
| Base imponible positiva | 3.374.795 | 3.340.941 | 3.374.795 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
