Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 40.265 | 13.640 | 7.587 |
| RC | 580.105 | 1.201.641 | 856.726 |
| A U M E N T O S | 1.561.426 | 1.219.575 | 556.092 |
| Impuesto sobre Sociedades | 269.044 | 255.235 | 243.662 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 177 | 177 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.292.205 | 964.163 | 312.430 |
 Cambio criterios contables | 3.967 | 2.079 | 255 |
| Operaciones a plazos | 5.671 | 1.116 | 1.433 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 189 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 402 | 377 | 373 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 488 | 445 | 488 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.344 | 5.831 | 5.592 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.291 | 7.485 | 6.643 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 14 | 13 | 13 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 381 | 252 | 248 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 907 | 759 | 745 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 119 | 117 | 117 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.067 | 8.481 | 8.505 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.606 | 8.935 | 8.232 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.602 | 6.323 | 1.299 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.140 | 3.710 | 3.569 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 12.489 | 7.589 | 1.784 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 35.009 | 11.834 | 13.316 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 756 | 218 | 169 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.617 | 1.617 | 1.617 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.158 | 868 | 885 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 81.552 | 69.135 | 69.034 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.943 | 7.375 | 7.112 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.634 | 26 | 26 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 58.351 | 19.406 | 21.103 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 22.123 | 14.257 | 3.344 |
| Revalorizaciones contables | 15 | 0 | 13 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 285.415 | 273.817 | 11.442 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6 | 0 | 6 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 45 | 45 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 20.897 | 20.480 | 20.492 |
| Exención por doble imposición dividendos | 250 | 99 | 99 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7 | 7 | 7 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 233 | 189 | 181 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 12 | 12 | 12 |
| Agrupa.interés económico | 185 | 162 | 45 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8 | 8 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 78 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5 | 5 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.499 | 1.442 | 57 |
| Pymes: libertad amortización | 5.662 | 4.408 | 3.423 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.272 | 2.301 | 1.646 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 754 | 133 | 133 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.449 | 5.108 | 4.617 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 169.535 | 111.727 | 69.266 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 19.949 | 18.938 | 1.013 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 460.547 | 328.012 | 26.450 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 242 | 242 | 242 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.759 | 7.745 | 7.745 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 599 | 490 | 571 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.961 | 10.541 | 9.062 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.548.581 | 1.297.547 | 352.066 |
| Impuesto sobre Sociedades | 76.739 | 23.260 | 7.413 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 348 | 348 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.471.415 | 1.273.860 | 344.575 |
| Cambio criterios contables | 21.028 | 20.787 | 27 |
| Operaciones a plazos | 21.139 | 21.139 | 19.529 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 91 | 91 | 87 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 48 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.579 | 20.534 | 18.339 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.672 | 7.524 | 6.766 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 57.274 | 45.650 | 40.776 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 382 | 376 | 81 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 119 | 92 | 98 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.805 | 12.805 | 1.604 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.843 | 7.835 | 7.436 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 16.729 | 14.143 | 4.651 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.330 | 1.306 | 1.226 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 126 | 91 | 72 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.715 | 4.219 | 3.361 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 331 | 331 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.404 | 1.063 | 765 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.087 | 1.875 | 1.875 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 33.141 | 31.635 | 28.351 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 549 | 458 | 101 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.664 | 11.855 | 8.695 |
| Revalorizaciones contables | 97 | 97 | 97 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 25 | 25 | 25 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 5.145 | 5.145 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.514 | 4.509 | 4.508 |
| Exención por doble imposición dividendos | 484.160 | 481.547 | 42.597 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 856 | 712 | 557 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 79 | 79 | 79 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 293 | 287 | 61 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6 | 6 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 88 | 15 | 15 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 21.617 | 21.617 | 21.617 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 478 | 478 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.157 | 8.717 | 4.538 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.956 | 6.329 | 4.518 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 13 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.709 | 4.126 | 2.824 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 178.144 | 125.522 | 71.821 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.567 | 19.606 | 1.018 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 482.184 | 369.379 | 27.654 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 90 | 90 | 90 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 17.512 | 17.512 | 17.512 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 356 | 356 | 356 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.389 | 3.961 | 919 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 602.023 | 1.125.423 | 1.071.867 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 217.773 | 214.226 | 79.007 |
| Base imponible positiva | 986.458 | 965.914 | 986.458 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
