Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 9.597 | 4.665 | 3.223 |
| RC | 1.745.316 | 2.608.398 | 900.231 |
| A U M E N T O S | 1.379.266 | 641.540 | 310.320 |
| Impuesto sobre Sociedades | 166.898 | 156.615 | 142.241 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 49 | 49 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.218.377 | 490.934 | 174.137 |
 Cambio criterios contables | 510 | 376 | 373 |
| Operaciones a plazos | 15.163 | 12.050 | 11.492 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9 | 9 | 7 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 859 | 546 | 647 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.827 | 5.627 | 5.588 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.155 | 390 | 390 |
| Libertad amort.gastos I+D | 469 | 469 | 429 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 77 | 77 | 76 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 105 | 101 | 15 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 885 | 885 | 885 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 16.585 | 16.544 | 16.536 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.925 | 3.844 | 3.752 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 29.380 | 18.581 | 21.332 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.890 | 412 | 347 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.313 | 5.273 | 9.076 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 595.458 | 89.651 | 11.600 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.885 | 1.723 | 1.489 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.620 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 351 | 330 | 211 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 99.619 | 62.838 | 25.662 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 25.994 | 14.666 | 6.550 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.521 | 742 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 33.287 | 18.012 | 9.721 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 22.466 | 874 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 22 | 22 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 92.600 | 91.277 | 33 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 289 | 289 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.346 | 6.346 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 149 | 0 | 52 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 254 | 182 | 180 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.556 | 1.152 | 1.012 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 124 | 123 | 107 |
| Agrupa.interés económico | 460 | 460 | 460 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.571 | 1.571 | 1.571 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.506 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.053 | 4.053 | 1.223 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.984 | 2.423 | 1.184 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 964 | 410 | 701 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 950 | 730 | 395 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.342 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 40.103 | 6.353 | 1.851 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.201 | 2.055 | 1.033 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 132.901 | 110.841 | 4.480 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24.464 | 66 | 24.464 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 47 | 8 | 47 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.067 | 2.490 | 3.076 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.885.743 | 2.612.531 | 582.357 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.805 | 27.443 | 4.863 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 619 | 619 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.812.005 | 2.581.290 | 574.379 |
| Cambio criterios contables | 12.312 | 10.919 | 751 |
| Operaciones a plazos | 21.958 | 3.104 | 18.674 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 23.219 | 1.696 | 771 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.148 | 2.914 | 2.847 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 68.318 | 57.451 | 17.447 |
| Amort. inmovilizado I+D | 406 | 406 | 406 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.048 | 1.048 | 230 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 25 | 25 | 25 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 644 | 643 | 643 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 137 | 137 | 137 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 79.373 | 72.699 | 67.681 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.334 | 433 | 210 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.976 | 5.633 | 5.426 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 176.152 | 119.082 | 20.416 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.256 | 5.256 | 61 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 668 | 539 | 539 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.416 | 2.403 | 408 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 87.338 | 65.931 | 21.712 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 189 | 189 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.485 | 13.296 | 9.974 |
| Revalorizaciones contables | 2.014 | 2.014 | 2.014 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 331 | 331 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 2 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 313 | 313 | 89 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.053.311 | 2.027.218 | 381.598 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 18.713 | 18.512 | 340 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.370 | 9.236 | 9.173 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.325 | 1.324 | 1.168 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.833 | 1.833 | 1.833 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.354 | 1.354 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.386 | 2.383 | 783 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.299 | 483 | 433 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 55 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 568 | 536 | 285 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 10.300 | 9.792 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 42.248 | 7.465 | 1.915 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 175 | 88 | 8 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 152.854 | 132.122 | 4.167 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 61 | 61 | 61 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 150 | 150 | 150 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.644 | 128 | 11 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.606 | 5.304 | 5.095 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 196.858 | 595.428 | 608.541 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 142.263 | 138.038 | 21.226 |
| Base imponible positiva | 588.857 | 584.059 | 588.857 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
