Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Información y Comunicaciones

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	3.503	1.637	1.105
RC	95.513	190.596	95.440
A U M E N T O S	125.164	70.729	70.645
Impuesto sobre Sociedades	37.355	33.265	32.384
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	87.809	37.465	38.260
Cambio criterios contables	23	0	0
Operaciones a plazos	4.362	34	34
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	523	510	508
Diferencias entre amortización contable y fiscal	438	429	427
Amort. inmovilizado I+D	603	603	603
Libertad amort.gastos I+D	13	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	74	72	17
Otros supuestos de libertad de amortización	52	50	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.136	1.120	1.135
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	403	67	87
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	5.760	416	5.435
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	245	124	124
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	170	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	10.893	988	3.518
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	15	15	13
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.017	660	705
Gastos por donativos y liberalidades	286	218	195
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	13	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	2.172	1.142	1.235
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	22.539	8	79
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	369	21	21
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	206	204	204
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	241	221	241
Agrupa.interés económico	162	0	1
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	21	21	21
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	228	217	200
Pymes: amortiz.acelerada	213	74	180
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	350	323	139
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	25.147	22.790	22.496
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	142	20	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	9.295	6.657	49
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	3	3	3
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	696	461	594
D I S M I N U C I O N E S	122.003	101.501	29.439
Impuesto sobre Sociedades	14.518	1.803	352
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	107.485	99.698	29.087
Cambio criterios contables	198	111	15
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	184	112	104
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.042	383	383
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.033	684	609
Amort. inmovilizado I+D	810	810	810
Libertad amort.gastos I+D	125	125	12
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	36	36	36
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	463	463	463
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	342	342	337
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	7.061	7.061	21
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	5	2	2
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	723	722	65
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	351	17	17
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	9	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	37	37	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	56.067	54.925	2.234
Exención por rentas en el extranjero art.22	238	238	238
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	43	12	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1	1	1
Rentas exentas de UTE en extranjero	10	10	10
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	13	13	13
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	104	104	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	465	459	456
Pymes: amortiz.acelerada	219	80	187
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	11	11	11
Arrendamiento financiero: régimen especial	106	90	59
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	25.625	23.283	22.703
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	240	122	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	11.474	9.003	49
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	98	98	98
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	353	343	155
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	98.504	159.835	136.656
Compensaciones de B.I. negativas	31.481	31.160	2.441
Base imponible positiva	132.062	131.364	132.062

Notas

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