Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 4.498 | 1.944 | 1.378 |
| RC | -88.784 | 182.405 | 147.337 |
| A U M E N T O S | 217.245 | 64.267 | 65.953 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.251 | 38.053 | 39.025 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 175.994 | 26.214 | 26.928 |
 Cambio criterios contables | 410 | 399 | 41 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.219 | 1.152 | 1.152 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 135 | 104 | 78 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 77 | 77 | 77 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 43 | 43 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 63 | 25 | 18 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 68 | 56 | 56 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.095 | 1.828 | 1.470 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20 | 18 | 18 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 665 | 665 | 600 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 20.713 | 288 | 321 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.785 | 170 | 1.216 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 467 | 0 | 461 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 57 | 21 | 57 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.459 | 4.936 | 10.993 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 995 | 436 | 339 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 6.780 | 3.867 | 3.470 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 107.913 | 6 | 6 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 34 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 74 | 74 | 55 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 32 | 3 | 3 |
| Agrupa.interés económico | 2 | 2 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 143 | 143 | 129 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 862 | 789 | 685 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 92 | 23 | 77 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 55 | 42 | 42 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 112 | 54 | 55 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 10.020 | 5.345 | 5.071 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 42 | 42 | 42 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.275 | 5.131 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 53 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.233 | 471 | 385 |
| D I S M I N U C I O N E S | 159.416 | 97.963 | 66.671 |
| Impuesto sobre Sociedades | 42.452 | 4.630 | 652 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 116.910 | 93.278 | 65.965 |
| Cambio criterios contables | 736 | 732 | 642 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.334 | 1.334 | 1.334 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 505 | 465 | 60 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 315 | 289 | 265 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.246 | 1.528 | 1.357 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 98 | 98 | 17 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 3 | 3 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 247 | 199 | 2 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 28.486 | 24.013 | 22.835 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 1 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 15 | 15 | 15 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 461 | 0 | 461 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.658 | 14.257 | 14.137 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.192 | 1.188 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.491 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 37.484 | 28.547 | 17.753 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 376 | 376 | 376 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 55 | 55 | 55 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 138 | 138 | 138 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 358 | 179 | 179 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 782 | 780 | 689 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 249 | 246 | 190 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 64 | 64 | 64 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 29 | 22 | 18 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9.766 | 6.015 | 4.817 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 75 | 75 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.879 | 11.807 | 214 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 44 | 40 | 40 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 876 | 865 | 353 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -32.440 | 147.224 | 146.483 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 21.823 | 21.639 | 6.307 |
| Base imponible positiva | 138.817 | 131.758 | 138.817 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
