Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 9.980 | 5.008 | 3.604 |
| RC | 159.947 | 290.763 | 227.501 |
| A U M E N T O S | 715.396 | 382.358 | 212.075 |
| Impuesto sobre Sociedades | 75.846 | 72.818 | 73.013 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 639.550 | 309.539 | 139.062 |
 Cambio criterios contables | 143 | 0 | 3 |
| Operaciones a plazos | 125 | 0 | 125 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 27 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 9 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 218 | 45 | 218 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.633 | 1.925 | 2.289 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 162 | 149 | 108 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19 | 19 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.808 | 590 | 1.783 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.940 | 1.792 | 1.788 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 555 | 416 | 419 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 47 | 47 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.347 | 12 | 2.644 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 9.906 | 171 | 9.544 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 77 | 77 | 77 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 114 | 90 | 75 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 931 | 782 | 758 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.718 | 1.179 | 1.431 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 9.601 | 4.459 | 5.223 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.419 | 188 | 187 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 457 | 1 | 413 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 139 | 16 | 16 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.449 | 40 | 2.444 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.087 | 872 | 537 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 439 | 293 | 281 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 43 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.879 | 20.452 | 20.666 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 90.850 | 27.252 | 39.221 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.926 | 3.477 | 250 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 474.362 | 238.613 | 44.480 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24 | 0 | 24 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 22 | 6 | 20 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.066 | 6.570 | 4.035 |
| D I S M I N U C I O N E S | 649.501 | 373.773 | 129.252 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.031 | 11.781 | 9.345 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 629.470 | 361.992 | 119.907 |
| Cambio criterios contables | 187 | 25 | 25 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 9 | 9 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 597 | 308 | 202 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.527 | 1.144 | 1.163 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.568 | 2.412 | 2.295 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 31 | 26 | 31 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 46 | 46 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 211 | 211 | 211 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 201 | 201 | 201 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 810 | 523 | 515 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 38 | 8 | 38 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 37 | 28 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 50 | 50 | 50 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 389 | 389 | 389 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 81 | 2 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12 | 11 | 11 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 47 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.588 | 3.420 | 3.337 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 160 | 7 | 7 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.011 | 34 | 3.011 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.298 | 8.298 | 543 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.518 | 1.364 | 1.111 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.142 | 20.801 | 20.829 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 90.558 | 36.741 | 37.713 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.945 | 3.731 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 481.813 | 276.845 | 44.856 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 305 | 303 | 303 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.284 | 5.055 | 3.060 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 225.870 | 299.297 | 310.274 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 26.092 | 25.340 | 6.426 |
| Base imponible positiva | 296.844 | 289.059 | 296.844 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
