Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 17.942 | 8.401 | 5.620 |
| RC | 520.132 | 1.002.815 | 883.923 |
| A U M E N T O S | 680.179 | 519.311 | 508.118 |
| Impuesto sobre Sociedades | 301.546 | 289.627 | 275.549 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 780 | 780 | 780 |
 Aumentos diversos | 378.013 | 229.064 | 231.949 |
 Cambio criterios contables | 207 | 187 | 45 |
| Operaciones a plazos | 260 | 114 | 206 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.147 | 2.195 | 31 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.502 | 1.653 | 2.094 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.706 | 4.354 | 4.411 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.775 | 1.775 | 1.775 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.527 | 1.369 | 1.373 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.252 | 4.236 | 4.224 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 899 | 839 | 830 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.292 | 1.292 | 1.292 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.586 | 5.218 | 5.028 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.139 | 9.883 | 9.560 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 18.842 | 6.407 | 7.486 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.065 | 27 | 208 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 24.703 | 4.669 | 4.284 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 10.506 | 2.246 | 4.680 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.173 | 4.150 | 4.150 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 695 | 691 | 691 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.562 | 2.086 | 2.049 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 109.263 | 100.653 | 101.859 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.705 | 1.962 | 1.923 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 203 | 138 | 138 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 53.069 | 26.721 | 28.192 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 26.962 | 3.403 | 3.174 |
| Revalorizaciones contables | 397 | 397 | 367 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11.321 | 11.319 | 11.319 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 338 | 338 | 334 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 256 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico | 58 | 37 | 25 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 971 | 32 | 971 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 402 | 402 | 402 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.608 | 1.324 | 1.236 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.874 | 1.618 | 711 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.850 | 4.380 | 4.026 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.669 | 12.135 | 15.887 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.494 | 3.402 | 3.402 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.414 | 2.240 | 9 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 34 | 12 | 34 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 270 | 264 | 192 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 18.847 | 4.729 | 3.166 |
| D I S M I N U C I O N E S | 426.057 | 323.733 | 261.743 |
| Impuesto sobre Sociedades | 47.918 | 9.088 | 1.927 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.689 | 3.689 | 3.689 |
| Disminuciones diversas | 374.380 | 310.887 | 256.057 |
| Cambio criterios contables | 1.580 | 1.572 | 1.572 |
| Operaciones a plazos | 371 | 371 | 117 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 596 | 578 | 298 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 28.377 | 28.361 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.014 | 13.299 | 11.467 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.030 | 4.763 | 3.354 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 52.105 | 44.625 | 41.854 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.234 | 1.524 | 1.137 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 50 | 50 | 50 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 407 | 329 | 253 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.398 | 1.398 | 991 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 572 | 572 | 549 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.293 | 3.086 | 2.116 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 88 | 24 | 4 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.914 | 5.408 | 5.396 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.373 | 294 | 650 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.027 | 4.455 | 4.160 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 449 | 449 | 449 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.572 | 9.649 | 9.526 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 119.072 | 103.038 | 93.453 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.281 | 3.058 | 1.099 |
| Revalorizaciones contables | 4.570 | 4.570 | 4.540 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5 | 5 | 5 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 12 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 44.080 | 35.712 | 32.242 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.842 | 8.842 | 8.743 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 229 | 229 | 229 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.160 | 1.160 | 1.160 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 177 | 45 | 45 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.765 | 824 | 824 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 184 | 184 | 184 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.775 | 1.721 | 1.493 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.984 | 1.915 | 1.488 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 440 | 78 | 60 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.924 | 2.206 | 1.810 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.693 | 12.723 | 16.131 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 33 | 33 | 33 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.021 | 2.741 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.475 | 5.442 | 5.462 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 225 | 225 | 225 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.049 | 5.394 | 2.951 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 773.577 | 1.200.510 | 1.135.810 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 121.349 | 117.890 | 40.900 |
| Base imponible positiva | 1.083.129 | 1.076.951 | 1.083.129 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
