Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 238.758 | 97.348 | 65.224 |
| RC | -1.821.510 | 7.513.144 | 3.958.355 |
| A U M E N T O S | 10.999.101 | 3.864.502 | 5.410.228 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.880.641 | 1.618.387 | 1.604.836 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 795 | 785 | 785 |
 Aumentos diversos | 9.146.008 | 2.257.758 | 3.824.820 |
 Cambio criterios contables | 6.454 | 2.044 | 1.615 |
| Operaciones a plazos | 28.036 | 14.646 | 23.377 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.971 | 2.367 | 2.256 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 13.486 | 2.625 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 21.122 | 4.018 | 2.782 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 32.924 | 19.493 | 17.534 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 74.398 | 61.339 | 64.073 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.234 | 2.002 | 1.996 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.992 | 6.280 | 5.939 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.703 | 5.963 | 5.788 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.281 | 1.913 | 2.826 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.545 | 2.523 | 2.523 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 26.677 | 23.007 | 22.674 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 43.439 | 40.239 | 40.128 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 826.940 | 32.740 | 338.090 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 77.369 | 36.126 | 55.389 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 118.080 | 12.901 | 44.091 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.946.419 | 126.244 | 608.850 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 31.915 | 8.939 | 11.565 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 790 | 788 | 384 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.064 | 1.517 | 1.157 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.357 | 4.914 | 6.024 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.690.241 | 232.381 | 1.273.202 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 57.325 | 27.471 | 25.366 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 325 | 313 | 319 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.355 | 266 | 678 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 486.545 | 149.524 | 185.997 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 925.708 | 72.762 | 102.386 |
| Revalorizaciones contables | 28.848 | 457 | 427 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 18 | 18 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 22.268 | 14.862 | 20.593 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 872 | 169 | 712 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 333 | 0 | 22 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.568 | 6.152 | 1.681 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.208 | 361 | 140 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 157.348 | 32.254 | 149.745 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.579 | 1.522 | 1.470 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.047 | 698 | 674 |
| Agrupa.interés económico | 74.056 | 71.410 | 73.171 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 12.777 | 1.366 | 6.843 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 702 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 55.278 | 9.242 | 32.928 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 80.112 | 1.414 | 78.700 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25.159 | 403 | 16.570 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 556 | 183 | 556 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11.817 | 8.930 | 7.686 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.109 | 7.551 | 6.424 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.221 | 278 | 1.105 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 54.890 | 42.897 | 43.067 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 742.699 | 344.723 | 283.894 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.095 | 12.031 | 5.651 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.094.549 | 675.645 | 92.624 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 21.102 | 16.985 | 20.605 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.173 | 2.147 | 1.955 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 352 | 0 | 352 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6.914 | 2.345 | 2.411 |
| Por otras correcciones al resultado | 233.320 | 95.946 | 107.570 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.645.286 | 4.125.769 | 2.275.694 |
| Impuesto sobre Sociedades | 711.264 | 84.512 | 54.796 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.751 | 4.751 | 3.692 |
| Disminuciones diversas | 5.926.074 | 4.034.126 | 2.214.868 |
| Cambio criterios contables | 14.596 | 8.934 | 3.260 |
| Operaciones a plazos | 29.301 | 26.169 | 20.205 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14.410 | 6.654 | 3.011 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 242.318 | 101.313 | 91 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 100.376 | 98.135 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 81.599 | 66.514 | 33.010 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 34.883 | 22.697 | 24.968 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 238.975 | 207.876 | 181.204 |
| Amort. inmovilizado I+D | 873 | 339 | 310 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.951 | 3.242 | 2.747 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.465 | 1.439 | 1.053 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.048 | 7.041 | 236 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 718 | 619 | 404 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 83.394 | 82.090 | 9.535 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 225.306 | 224.618 | 207.697 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 97.726 | 34.318 | 20.974 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 16.497 | 3.867 | 12.018 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 91.321 | 58.995 | 8.417 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 186.815 | 150.404 | 107.048 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.692 | 4.476 | 4.605 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 9.551 | 5.322 | 5.157 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 464 | 464 | 459 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14.784 | 13.301 | 12.220 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 586.748 | 248.247 | 188.780 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 124 | 45 | 8 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 446 | 446 | 446 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 42.180 | 23.622 | 9.004 |
| Revalorizaciones contables | 4.905 | 4.905 | 4.874 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.388 | 508 | 240 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 43 | 41 | 41 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 14 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.913 | 7.827 | 750 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.203.931 | 902.028 | 566.964 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 120.565 | 108.435 | 114.397 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 31.539 | 14.809 | 22.552 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 26.278 | 25.547 | 25.098 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 16.637 | 12.002 | 14.533 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 31.033 | 7.593 | 19.946 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 40.997 | 7.405 | 24.160 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 10 | 10 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 19 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 22.857 | 7.488 | 5.233 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 13.002 | 13.002 | 12.564 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 28.489 | 27.993 | 15.998 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.126 | 16.062 | 12.258 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.086 | 719 | 610 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 50.281 | 45.089 | 39.305 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 402 | 402 | 402 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 791.314 | 445.537 | 281.832 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 4.783 | 4.783 | 4.783 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.722 | 5.509 | 1.268 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.125.016 | 759.978 | 92.225 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 12.243 | 12.172 | 12.161 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 516 | 516 | 516 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 32.203 | 32.203 | 32.203 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 141 | 133 | 115 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 352 | 352 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 196.901 | 172.272 | 55.307 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.551.249 | 7.208.570 | 7.116.501 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.264.594 | 1.211.267 | 360.856 |
| Base imponible positiva | 6.691.175 | 6.261.861 | 6.691.175 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
