Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 86.603 | 38.190 | 25.181 |
| RC | 6.050.587 | 8.286.499 | 6.134.898 |
| A U M E N T O S | 110.612.303 | 57.997.377 | 6.397.446 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.504.620 | 1.473.907 | 1.338.691 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 366 | 349 | 263 |
 Aumentos diversos | 109.107.665 | 56.523.468 | 5.058.492 |
 Cambio criterios contables | 2.296 | 873 | 1.707 |
| Operaciones a plazos | 7.300 | 3.788 | 6.734 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.722 | 1.618 | 637 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 31 | 24 | 24 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 19.181 | 7.153 | 4.329 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 37.320 | 19.409 | 15.136 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.710 | 19.759 | 17.277 |
| Amort. inmovilizado I+D | 781 | 773 | 752 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.120 | 1.072 | 682 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.093 | 1.033 | 1.007 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.209 | 1.136 | 1.080 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 876 | 148 | 148 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 17.644 | 16.457 | 16.291 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 35.593 | 34.251 | 33.573 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 144.826 | 68.579 | 57.666 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 84.508 | 9.408 | 8.985 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 67.585 | 14.348 | 19.770 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 724.272 | 203.671 | 197.750 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.861 | 4.021 | 6.708 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 986 | 986 | 967 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 21 | 21 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 33.419 | 24.404 | 25.500 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 231.437 | 149.551 | 130.979 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 67.845 | 63.654 | 45.632 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 16.112 | 16.111 | 296 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 581 | 141 | 58 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 324 | 0 | 203 |
| Otros gastos no deducibles | 145.433 | 68.679 | 54.530 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 99.475 | 15.729 | 5.301 |
| Revalorizaciones contables | 492 | 424 | 449 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 105.606.204 | 54.753.307 | 3.901.705 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 691 | 613 | 486 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.596 | 1.538 | 1.568 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 376.036 | 259.712 | 484 |
| Exención por doble imposición dividendos | 27.315 | 24.764 | 23.563 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 30.854 | 29.733 | 29.669 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.388 | 1.265 | 1.143 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 58 | 58 | 22 |
| Agrupa.interés económico | 9.437 | 7.747 | 9.237 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11.945 | 11.801 | 10.253 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.481 | 11.237 | 10.570 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.116 | 1.683 | 236 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.312 | 1.576 | 2.312 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.804 | 5.384 | 5.122 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.057 | 4.981 | 4.452 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 879 | 109 | 819 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 32.370 | 25.517 | 21.898 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 358.932 | 65.342 | 42.954 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40.289 | 39.192 | 1.807 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 415.220 | 220.497 | 28.471 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.047 | 2.275 | 1.366 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.438 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.484 | 1.389 | 1.401 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.309 | 7.309 | 7.309 |
| Por otras correcciones al resultado | 367.002 | 298.870 | 297.477 |
| D I S M I N U C I O N E S | 113.608.532 | 61.419.440 | 7.382.063 |
| Impuesto sobre Sociedades | 478.374 | 106.421 | 16.414 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 22.868 | 22.854 | 20.277 |
| Disminuciones diversas | 112.889.780 | 61.072.656 | 7.128.843 |
| Cambio criterios contables | 60.305 | 59.236 | 2.036 |
| Operaciones a plazos | 7.127 | 6.014 | 6.064 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.885 | 5.882 | 2.898 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 478 | 477 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 40.963 | 36.026 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 51.546 | 44.204 | 29.307 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.561 | 30.643 | 25.444 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 293.077 | 275.759 | 263.454 |
| Amort. inmovilizado I+D | 38 | 7 | 38 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.990 | 3.673 | 3.154 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 291 | 277 | 257 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 146 | 137 | 137 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 504 | 504 | 469 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.664 | 10.664 | 10.465 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.054 | 6.999 | 6.812 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 267.033 | 89.823 | 25.521 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.648 | 2.537 | 2.487 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.001 | 1.813 | 160 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 855.868 | 714.757 | 48.497 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 279 | 60 | 132 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.774 | 3.585 | 3.554 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 88 | 88 | 81 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.782 | 17.587 | 17.344 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 166.579 | 126.048 | 106.471 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 6.450 | 6.450 | 3.582 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15.939 | 15.939 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 120 | 120 | 120 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20.907 | 15.130 | 6.530 |
| Revalorizaciones contables | 1.386 | 845 | 836 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 552 | 204 | 201 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 108 | 35 | 32 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.847 | 1.847 | 1.847 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.075 | 6.517 | 1.353 |
| Exención por doble imposición dividendos | 109.830.012 | 58.954.881 | 6.314.741 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 43.013 | 42.497 | 40.155 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 217.857 | 217.857 | 216.529 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.498 | 10.036 | 8.987 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13.168 | 12.869 | 11.189 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1 | 1 | 1 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 16.053 | 15.730 | 15.181 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 387 | 387 | 387 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 154 | 154 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.255 | 7.071 | 49 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 5.574 | 5.574 | 5.531 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.727 | 8.646 | 6.540 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.381 | 12.343 | 10.006 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.567 | 4.565 | 256 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.880 | 17.738 | 16.288 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 81.235 | 97 | 97 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 354.798 | 78.232 | 43.412 |
| Montes vecinales en mano común | 33.172 | 33.135 | 9.939 |
| Régimen entidades navieras | 465 | 465 | 465 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 41.114 | 40.187 | 465 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 410.137 | 247.262 | 34.280 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.257 | 3.234 | 3.051 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 37 | 37 | 37 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 125 | 125 | 125 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24 | 0 | 24 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.640 | 7.640 | 7.113 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.329 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 90.361 | 85.520 | 31.238 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.045.891 | 4.717.658 | 5.123.045 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 464.346 | 439.651 | 133.920 |
| Base imponible positiva | 4.944.189 | 4.910.676 | 4.944.189 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
