Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	4.004	1.930	1.120
RC	90.290	135.341	95.561
A U M E N T O S	53.753	40.520	38.193
Impuesto sobre Sociedades	26.641	26.122	24.619
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	27.112	14.398	13.573
Cambio criterios contables	12	3	0
Operaciones a plazos	596	596	596
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	45	23	5
Diferencias entre amortización contable y fiscal	570	130	73
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	49	36	27
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	191	184	177
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	795	761	754
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	2.102	2.076	2.076
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	749	395	441
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	6.567	223	274
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	130	130	130
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.089	550	797
Gastos por donativos y liberalidades	127	107	78
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	7.757	4.607	4.207
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	465	436	435
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	4	4	4
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	13	13	13
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	678	678	678
Exención por rentas en el extranjero art.22	6	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	3	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	34	1	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	11	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	275	52	94
Pymes: amortiz.acelerada	91	83	72
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	140	107	104
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	121	109	48
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3	3	3
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	169	139	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	3.320	2.950	2.486
D I S M I N U C I O N E S	62.529	54.728	28.081
Impuesto sobre Sociedades	6.728	58	15
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	55.801	54.670	28.067
Cambio criterios contables	0	0	0
Operaciones a plazos	2.520	2.520	2.520
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	892	886	326
Diferencias entre amortización contable y fiscal	191	132	75
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.791	1.677	1.664
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	9	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	33	33	33
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	25	6	6
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	49	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	253	253	253
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	58	58	58
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	5.360	5.360	2.492
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	252	252	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	1.938	1.938	1.913
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	69	6	4
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	123	123	91
Pymes: amortiz.acelerada	314	304	304
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	210	196	174
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	158	138	42
Montes vecinales en mano común	23.946	23.909	9.042
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	13	13	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.119	1.099	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.161	1.146	1.146
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	9	0	0
Otras correcciones al resultado	15.308	14.622	7.925
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	81.216	120.835	105.572
Compensaciones de B.I. negativas	23.764	23.257	6.662
Base imponible positiva	97.696	97.269	97.696

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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